Что можно купить в лизинг на юр лицо кроме автомобиля

​

Лизинг — финансовая аренда оборудования с возможностью его выкупа в дальнейшем. Именно выкуп отличает лизинг от обычной аренды — в конце имущество можно выкупить по остаточной стоимости. А упрощенная процедура и процент отличают лизинг от кредита.

Разбираемся, кто может оформить имущество в лизинг, когда это выгодно и чем рискует бизнес, приобретая имущество по такому договору.

Что такое лизинг для юрлиц и ИП

Лизинг — финансовая аренда имущества, которое позднее можно выкупить. С помощью лизинга бизнес получает дорогое оборудование, оплатить которое сразу не получается. Обычно в лизинг берут дорогостоящие автомобили или спецтехнику и помещения.

Лизинг сочетает в себе функции кредита и аренды, но имеет определенные отличия от них.

Например, в случае кредита предметом договора будут деньги, а в случае лизинга — оборудование или транспортные средства. После кредитной сделки имущество становится собственностью заемщика сразу же. При лизинге имущество переходит в собственность только после последнего платежа.

Чем лизинг отличается от кредита

При аренде в отличие от лизинга имущество всегда остается собственностью арендодателя.

В чем финансовый смысл лизинга

Лизинг выгоден всем сторонам сделки. Покупатель может не изымать из оборота деньги, которые нужны бизнесу для платежей по заработной плате сотрудников, заказам и услугам контрагентов. Кредит не всегда легко оформить. Именно здесь бизнесу и полезен лизинг. Компания сразу же может использовать имущество, не выводя из оборота компании большие суммы в один момент.

Продавец получает полную оплату товара в один момент. Кроме того, лизинг помогает увеличивать объемы продаж с помощью опта. При этом ему не нужно сопровождать сделку — всей документацией занимается лизинговая компания.

Лизингодатель получает прибыль с процентов от ежемесячных платежей. При этом имущество до полной оплаты находится в его собственности. Если покупатель не вносит платежи, лизингодатель может забрать имущество и сдать другому клиенту.

Стороны лизинга

В договоре лизинга обычно участвуют три стороны: лизингодатель, лизингополучатель и владелец имущества.

Лизингодателем обычно выступает лизинговая компания или банк, которые выкупают имущество у владельца и передают его лизингополучателю.

Лизингодатель на свои или кредитные средства приобретает имущество и передает его во временное пользование лизингодателю с возможным последующим выкупом.

Лизингополучателем обычно выступает компания или ИП, которые берут имущество в лизинг. Лизингополучатель пользуется имуществом, но пока не проведет все лизинговые платежи и полностью не выкупит его, оно принадлежит лизингодателю.

Владельцем обычно выступает юридическое или физическое лицо.

Что можно взять в лизинг

В лизинг можно взять практически любые непотребляемые вещи — вещи, которые не утрачивают свои потребляемые свойства. Например, автомобили, производственное оборудование или недвижимость. Исключение:

• земельные участки и природные объекты;
• товары без данных о производителе;
• списанное имущество;
• имущество, которое нельзя реализовать без спецразрешения.

Имущество, которое передают в лизинг, должно быть идентифицировано. Из-за этого в лизинг не передают оборудование без заводских номеров и автомобили без идентификационного номера ТС (VIN). Также взять в лизинг не получится товары, которые находятся не в свободном обращении, например средства слежения или ракетные установки.

Лизинговая компания также может установить свои требования. Например, в лизинг не получится оформить имущество с низкой ликвидностью.

По каким схемам проходит лизинг

Лизинг может быть оформлен в рамках трехстороннего договора между поставщиком товара, лизингодателем и лизингополучателем.

Также лизинг можно проводить по двум договорам. Сначала лизингодатель заключает договор купли-продажи с продавцом, а затем подписывает договор с лизингополучателем.

После подписания договора лизингополучатель вносит ежемесячные платежи. Срок договора и выплат зависит от предмета лизинга и может составлять от года до семи лет.

Право собственности на лизинговое имущество у лизингополучателя возникает после внесения последнего платежа.

Виды лизинга

Лизинг различается по срокам службы имущества и целям сторон. Так, выделяют:

1. Финансовый лизинг. Срок договора здесь совпадает со сроками службы оборудования. Когда остаточная стоимость оборудования становится нулевой, его можно выкупить за небольшую сумму. В этом случае компания или ИП благодаря финансовому лизингу получают рассрочку под небольшой процент.
2. Операционный лизинг. В этом случае срок действия договора меньше срока службы оборудования. После окончания действия соглашения лизингополучатель может вернуть имущество или выкупить его по остаточной стоимости.
3. Возвратный лизинг. В этом случае предприниматель продает свое имущество лизинговой компании, а затем приобретает его же в лизинг. По сути он берет кредит под залог своего же имущества. В этой сделке он одновременно выступает продавцом и лизингополучателем.

Что такое лизинговые платежи

Лизинговые платежи — это ежемесячные суммы, которые лизингополучатель перечисляет лизингодателю за арендованное имущество. В такой платеж обычно входят:

• амортизация имущества во время действия договора;
• покрытие процентов по кредиту, если лизингодатель приобрел имущество на заемные деньги;
• оплата допуслуг лизингодателя, например страховка на имущество;
• комиссия;
• стоимость имущества, разделенная на части.

При составлении договора участники сделки определяют суммы отчислений, правила и способы ежемесячной оплаты и периодичность.

Условия договора лизинга

В договоре лизинга обязательно указывают предмет соглашения — индивидуальные признаки имущества. Часто это дата производства оборудования или выпуска автомобиля, заводской или идентификационный номер и его местонахождение. Если стороны не согласовали предмет договора лизинга, он считается незаключенным.

В соглашении также прописывают размер лизинговых платежей — общую сумму платежей по договору лизинга. В общую сумму также могут включить выкупную цену предмета лизинга, если в дальнейшем имущество переходит в собственность лизингополучателя.

В соглашении также указывают сроки, в которые лизингополучатель может пользоваться имуществом и выкупить его.

Законодательство не устанавливает сроки лизинга, участники сделки могут определить их самостоятельно.

Продавца часто выбирает клиент, а вот договор с ним заключает уже лизингодатель. В соглашении обязательно указывают, кем является продавец имущества и правила взаимодействия с ним.

Требования к клиенту

Прежде чем заключить договор, лизингодатель обязательно проверяет благонадежность клиента. Это одна из гарантий безопасной сделки для всех сторон.

Любая лизинговая компания утверждает требования к лизингополучателю, а также пакет документов, подтверждающих правоспособность последнего.

Обычно лизингодатель проверяет:

• регистрацию клиента в качестве юрлица или ИП;
• опыт ведения бизнеса — как правило, минимальный стаж составляет два и более года;
• финансовую устойчивость предприятия;
• кредитную историю, она показывает, как исправно платит по своим долговым обязательствам клиент;
• отсутствие у лизингополучателя задолженностей по заработной плате, налогам, судебным решениям и другим обязательным платежам.

Финансовая устойчивость показывает платежеспособность клиента. Лизингодатель может оценить структуру его активов, стабильность оборотов компании за отчетный период, эффективность финансово-хозяйственной деятельности и объемы выручки.

Также лизингодатель учитывает, может ли клиент внести необходимый авансовый платеж — 20% и более от стоимости приобретаемого имущества.

Для заключения договора лизинга клиент не должен находиться на грани банкротства, ликвидации, работать без лицензии, если она необходима для его деятельности.

Этапы сделки лизинга

Процесс заключения сделки состоит из нескольких этапов:

1. Клиент выбирает оборудование или другое имущество.
2. Клиент обращается в лизинговую компанию, уточняет, работает ли она с таким имуществом.
3. Клиент собирает необходимые документы по запросу лизингодателя.
4. Компания анализирует бумаги и принимает решение.
5. При положительном решении клиент вносит авансовый платеж и заключает договор лизинга.
6. Лизинговая компания покупает необходимое имущество и передает его в пользование клиента.
7. Лизингополучатель пользуется им и вносит платежи по графику.
8. В конце срока договора клиент вносит последний платеж.
9. Имущество переходит в собственность лизингополучателя, если такое условие прописано в договоре.

Что нужно для договора лизинга

Какие документы нужны для договора лизинга

Юрлица для договора лизинга должны подготовить следующие документы:

• заявку на лизинг;
• анкету лизингополучателя;
• копию устава организации;
• приказ о назначении руководителя компании;
• паспорт руководителя;
• паспорта совладельцев компании, доли собственности которых больше 15%;
• бухгалтерский баланс за отчетный период;
• налоговую декларацию за четыре года;
• справку о годовом обороте из банка, в котором открыт расчетный счет организации;
• положительное решение собрания учредителей о договоре лизинга;
• другие документы по запросу лизингодателя.

Индивидуальные предприниматели должны предоставить:

• заявку на лизинг;
• анкету ИП;
• паспорт предпринимателя;
• налоговые декларации, заверенные ФНС;
• справку из банка, где открыт расчетный счет ИП, с подтверждением годового оборота.

На что обратить внимание, подписывая договор

В первую очередь стоит обратить внимание на график платежей. Наиболее популярны три вида:

• регрессивный — когда размер ежемесячных платежей постепенно снижается;
• аннуитетный — когда клиент вносит равные платежи каждый месяц;
• сезонный — когда график платежей привязан к сезонности бизнеса. Например, у бизнеса в сельском хозяйстве большая часть платежей приходится на конец осени, после реализации урожая.

Также важно учесть:

• размер авансового платежа;
• ставки удорожания;
• возможность досрочного выкупа имущества и штрафов в таком случае;
• необходимость страхования имущества и ответственности лизингополучателя;
• будет ли лизингодатель контролировать использование имущества;
• необходимо ли обучение сотрудников и сервисное обслуживание оборудования.

Что будет, если нарушить условия договора

Важное условие договора — своевременные платежи по графику. Если нарушить график, договор могут расторгнуть. Чтобы соглашение расторгли, достаточно не внести платеж два раза подряд.

Кроме того, при нарушении условий договора возможны штрафные санкции, например процент от платежа при его просрочке. Штраф придется заплатить и при использовании оборудования не по правилам, прописанным в договоре.

Где оформить лизинг и как выбрать лизинговую компанию

Лизинг можно оформить только в специальной компании.

При выборе лизингодателя нужно изучить:

1. Рейтинг компании. Некоторые рейтинговые агентства проводят исследования лизинговых компаний. Например, такие рейтинги присваивает агентство «Эксперт РА». Стоит ориентироваться на умеренно высокий уровень кредитоспособности.
2. Работу с государственными программами льготного лизинга. Министерства выделяют субсидии лизинговым компаниям только после их проверки.
3. Сроки работы и масштабы. Клиентам стоит ориентироваться на компании, которые давно работают на рынке или входят в банковский холдинг. Сотрудничество с такими компаниями безопасно и выгодно: у них крупный капитал, различные ресурсы и открытая финотчетность. Такие компании заботятся о репутации и ведут свою деятельность только в рамках закона.
4. Бизнес, с которым работает компания. Лизингодатель может сотрудничать с компаниями различного профиля или специализироваться на узком направлении. Последний вариант выгоден тем, что лизингодатель всегда в курсе нововведений и особенностей бизнеса. Он может помочь выбрать оптимальный график выплат и необходимое для предприятия оборудование.
5. Вид имущества и оборудования. При выборе лизингодателя стоит уточнить, с каким имуществом работает компания. Некоторые могут специализироваться только на автомобилях, другие — на спецтехнике, часть — на производственном оборудовании. Стоит обратить внимание на компанию, которая работает именно с типом имущества для вашего бизнеса.

Как право собственности на имущество переходит от лизингодателя к лизингополучателю

Договор лизинга может предусматривать переход имущества в собственность лизингополучателя по истечении срока договора. Обычно имущество переходит в собственность клиента после выкупного платежа. Также возможно, что имущество перейдет в собственность еще до истечения договора по соглашению сторон.

В некоторых случаях имущество не переходит в собственность лизингополучателя. Его может забрать лизингодатель и передать в пользование другому клиенту по истечении срока договора.

Бывают ли льготы для малого бизнеса

Льготные лизинговые программы в России реализует Минпромторг России. Узнать, действуют ли программы для вашего направления бизнеса и условия участия в них, можно на сайте министерства.

В чем преимущества и недостатки лизинга для ИП

Лизинг для предпринимателей имеет свои плюсы:

• необходимое имущество можно быстро получить в работу;
• можно самостоятельно выбрать продавца оборудования;
• для лизинга не нужны поручители и обеспечители;
• требуется меньше документов, чем при оформлении кредита;
• оговариваемый график платежей;
• быстрое рассмотрение заявки;
• низкий процент.

Минусы:

• лизингодатель может расторгнуть договор с клиентом без возврата полученных средств, если предприниматель не соблюдает условия договора;
• требуется первоначальный взнос;
• имущество придется застраховать за счет клиента;
• собственником имущества до последнего платежа является лизинговая компания.

Преимущества и недостатки лизинга для юрлица

Плюсы:

• можно выбрать конкретные марки оборудования и продавца;
• суммы платежей обычно ниже, чем по кредиту;
• оговариваемый график платежей;
• быстрое оформление;
• возможны скидки от производителя;
• возможно участие в госпрограммах льготного лизинга.

Минусы:

• требуется авансовый платеж;
• оформить имущество в собственность можно только после последнего платежа;
• если нарушить договор, можно лишиться имущества.

Риски для лизингодателя

У лизинговой компании есть определенные риски:

• клиент может перестать вносить платежи или испортить оборудование;
• клиент может затягивать с возвратом имущества, если оно не переходит в его собственность по договору;
• неликвидное или узкоспециализированное имущество сложно продать, если пришлось забрать его у клиента.

Лизинг и налоги

1. Налог на прибыль. Лизингополучатель может уменьшить налоговую базу за счет лизинговых платежей при уплате налога на прибыль.
2. НДС. Лизингополучатель на общей системе налогообложения может получить вычет при уплате НДС. Лизингодатель может выставить счета-фактуры на платежи с выделенным НДС. Клиент таким образом сможет снизить на них налог, который определили с цены проданных им товаров.
3. Налог на имущество. Если оформить имущество в лизинг, клиенту можно не платить налог на него.
4. Транспортный налог. Такой налог придется платить сразу же после постановки транспортного средства на учет. При этом не имеет значения, кто пользуется ТС.

Что такое сублизинг

Лизинговое имущество можно сдать в сублизинг. Тогда лизингополучатель будет сублизингодателем, а тот, кто получит имущество, — сублизингополучателем. Так, в цепочке лизинга действуют:

1. лизингодатель;
2. лизингополучатель-сублизингодатель;
3. сублизингополучатель.

При этом сам сублизингополучатель передать лизинговое имущество кому-то уже не может. Обычно сублизингом занимаются компании, которые сдают технику, спецоборудование или помещения в аренду.

Передать имущество другой компании без письменного разрешения лизингодателя нельзя.

Лизинг для юрлица и ИП: главное

• Лизинг — финансовая аренда. Лизингодатель покупает имущество и передает его в аренду лизингополучателю. Последний перечисляет арендные платежи и пользуется полученным имуществом по договору.
• После выкупного (последнего) платежа имущество переходит в собственность лизингополучателя, если другие условия не прописаны в договоре.
• Лизинг выгоден для бизнеса. Предприниматель или компания могут не изымать из оборота деньги, которые нужны бизнесу для платежей по заработной плате сотрудников, заказам и услугам контрагентов.
• Лизинг выгоден для продавца. Последний получает полную оплату товара сразу же и может увеличить продажи с помощью опта.
• Лизинг выгоден для лизингодателя: он получает прибыль с процентов от ежемесячных платежей.
• В лизинг можно получить непотребляемые вещи, кроме земельных участков, природных объектов, товаров без производственных данных, списанного имущества и имущества, которое нельзя приобрести без спецразрешения.

Бизнесу

Что такое лизинг

Как быть, если нужно арендовать недвижимость или, например, автомобиль, а подходящего варианта нет? Можно обратиться к предпринимателям и заключить договор лизинга. Рассказываем, что это за сделка.

• Договор лизинга
• Что можно взять в лизинг
• Преимущества
• Какие требования предъявляют компании к лизингополучателям
• Как заключают договор
• Какие платежи по договору лизинга бывают
• Виды
• Сублизинг

Договор лизинга

Говоря простыми словами, лизинг — это сделка аренды собственности, но с определенными нюансами. Основные из них:

• Возможность выкупа предмета сделки. По окончании срока договора лизингополучатель может выкупить арендованное имущество. Обычно за относительно небольшую стоимость.
   
• Взять в наем можно не только имеющееся у лизинговой компании имущество. Клиент имеет право попросить предприятие приобрести необходимое оборудование или недвижимость для заключения сделки.
   
• Физическое лицо не может предоставлять услуги лизинга. Это делает только лизинговая компания, у которой есть соответствующая лицензия.
  

О своем деле Игорь мечтал уже давно. Накопив определенную сумму, он хотел взять в аренду отапливаемый гараж и производить игрушки-раскраски из гипса.

К сожалению, подходящее помещение в аренду никто не сдавал. Зато идеальный вариант был в продаже, но Игорю его стоимость показалась слишком высокой. Тогда он обратился в лизинговую компанию.

После заключения договора фирма приобрела указанное помещение и сдала ему в лизинг на пять лет. Дела шли в гору — Игорь получал много заказов. Поэтому по окончании договора он выкупил помещение.

Чтобы начать свой бизнес, можно воспользоваться выгодным предложением Совкомбанка. Оформите кредит для самозанятых и начните работать на себя уже с завтрашнего дня.

Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до пяти лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение, а деньги доставит курьер.

Что можно взять в лизинг

Взять в лизинг можно:

• Автомобили. В том числе специальную технику. Например, для уборки улиц. 
• Оборудование. Станки, холодильники, оргтехнику, компьютеры и т. д. 
• Недвижимость. Склады, офисы, гаражи и другое недвижимое имущество. 
• Сотрудников. Вообще, согласно законам РФ, человек не может быть предметом аренды или лизинга. Поэтому правильней будет использовать термин «заемный труд».
  Обычно для этого заключается договор либо аутсорсинга, либо аутстаффинга.

Но не все может быть предметом подобной сделки. Нельзя взять в лизинг:

• Землю. Участок можно взять только в аренду.
• Природные объекты. Предметами сделки не могут быть лес, реки и другие водоемы.
• Сырье, продукты питания, строительные материалы. Это невозобновляемые ресурсы, поэтому взять их в лизинг не получится.
• Памятники культуры. Они принадлежат государству и не могут быть переданы в свободное обращение.
• Военную технику.

Преимущества

Несмотря на множество нюансов, сделки лизинга пользуются большой популярностью. А в некоторых случаях даже заменяют собой классическую аренду. Такая тенденция связана с преимуществами лизинга, которые отмечают большинство клиентов.

Самый главный из них — возможность выкупа предмета сделки. Причем выйдет он намного дешевле нового, так как лизинговые компании продают его по остаточной стоимости.

Другие преимущества для лизингополучателей

Физические лица	Юридические лица и индивидуальные предприниматели
Можно самостоятельно выбрать предмет лизинга, в том числе новый либо бывший в употреблении	Снижение налоговой базы за счет включения лизинговых платежей в статью расходов
Срок действия договора до пяти лет	Ускоренная амортизация предмета договора и, как следствие, трехкратное снижение налога на имущество
Не нужно собирать много документов для заключения договора	Оборотный капитал не выводится из производственного процесса
Плохая кредитная история не является серьезным препятствием для сделки	Удобный график платежей, при составлении которого можно учитывать сезонность бизнеса

Какие требования предъявляют компании к лизингополучателям

Для лизинговой компании сделка сопровождается определенным риском. Поэтому к лизингополучателю предъявляются следующие требования:

• Срок ведения бизнеса должен быть не менее одного года.
• Клиент должен иметь возможность вносить платежи в срок и в необходимом объеме.
• Бизнес не должен быть убыточным.
• Лизингополучатель должен быть официально оформлен как юридическое лицо, самозанятый или индивидуальный предприниматель.

Выгодную лизинговую программу можно подобрать в Совкомбанке. В банке индивидуальные предприниматели и юридические лица могут оформить лизинговый договор на спецтехнику, оборудование или коммерческие помещения. Физическим лицам доступны предложения автолизинга.

Вашей компании нужна спецтехника или автобус? А может, вы частное лицо и хотите выгодно оформить авто в лизинг? Воспользуйтесь лизинговыми программами от Совкомбанка: наши специалисты помогут подобрать выгодное предложение на рынке и получить льготы по программам государственного субсидирования.

Рассчитать выгоду

Как заключают договор

Сделку заключают исключительно в письменной форме. При этом в теле договора нужно обязательно указывать следующие условия:

1. Предмет лизинга. То есть имущество, которое получит лизингополучатель.
2. Обязательства сторон. Лизингодатель обязуется приобрести необходимое лизингополучателю имущество и сдать его в аренду. Соответственно, клиент должен внести платежи: первоначальный и за пользование имуществом.
3. Цена договора. Это сумма первоначального платежа, а также ежемесячные лизинговые взносы.

Сам договор может быть как срочным, так и бессрочным. В документе можно указать, что стороны сделают по окончании срока. Обычно пишут, что договор автоматически продлевается на прежних условиях.
Однако их можно также поменять: например, обязать лизингополучателя выкупить предмет лизинга.

При заключении договора клиенту следует обратить особое внимание на ответственность сторон при несоблюдении условий договора. Чаще всего компания назначает штрафы и пени. Однако при грубых нарушениях возможен и односторонний разрыв договора. При этом компания забирает арендуемое имущество.

Чаще всего лизингополучатели могут игнорировать сроки внесения платежей или нарушать правила эксплуатации. А еще многим компаниям не нравится, если клиент не соблюдает условия страхования имущества, когда они указаны в сделке.

Сегодня лизингодатель не может просто так забрать свое имущество у клиента. Сперва нужно расторгнуть сделку. Хотя еще относительно недавно такое право у компании было.

Какие платежи по договору лизинга бывают

• Аннуитетный. Согласно такому графику, платежи вносятся на протяжении всего срока равными частями. Встречается чаще всего.
• Регрессивный. Сумма платежей постепенно снижается.
• Сезонный. График платежей привязывается к определенным периодам. Например, производство игрушек особенно прибыльно перед новогодними праздниками.
  Тогда стороны могут договориться, что в этот период сумма платежей будет больше, а не в сезон — меньше.

Виды

Вид договора в основном зависит от срока службы предмета лизинга:

• Финансовый. В этом случае договор заключается на срок службы предмета лизинга. По окончании сделки клиент выкупает арендуемое имущество. А так как на этот момент его остаточная стоимость фактически равна нулю, то платит он совсем небольшие деньги.
  Такую сделку можно сравнить с получением займа под небольшую комиссию.
• Операционный. По такому договору срок службы предмета лизинга превышает срок сделки. По ее окончании клиент может выкупить лизинговое имущество, продлить договор или отказаться от дальнейшего продления.
  В последнем случае имущество возвращается лизинговой компании.
• Возвратный. По этому договору компания приобретает у лица имущество и сдает ему же в лизинг.
  Этот вид лизинговой сделки можно сравнить с займом под залог собственности. Схема может показаться странной, однако при этом предприниматель экономит на налогах.

Факт дня

Самые необычные налоги в мире — на жизнь, свободу, уши, солнце, тень, цвет глаз, туалеты, бороды.

Сублизинг

Полученное имущество можно сдать в сублизинг. Но клиент не может передать имущество третьему лицу только лишь по своему желанию. Для этого нужно обязательно получить разрешение владельца, то есть лизингодателя. Причем письменное.

Действие договора сублизинга не может превышать срок лизинговой сделки.

Предприниматель сам выбирает, с помощью какой сделки получить имущество: покупки, аренды или лизинга. Каждая из них имеет свои особенности, преимущества и недостатки.

И если ни покупка, ни аренда вам не подходят, то рекомендуем обратить внимание на лизинг.

Мы расскажем какое оборудование можно взять в лизинг, на каких условиях и каким образом это сделать максимально выгодно.

Оборудование в лизинг – особенности

Главной особенностью лизинга оборудования является то, что имущество не станет собственностью лизингополучателя, оно будет находиться в финансовой аренде. Лизингополучатель ежемесячно вносит лизинговые платежи. По истечении срока лизингового договора оборудование можно выкупить в собственность, продлить срок аренды, поменять на другое или отказаться от лизинговых услуг.

Лизингодатель может прописать в лизинговом договоре дополнительные условия пользования оборудованием. Например, что обслуживать оборудование или обучать сотрудников, которые работают на арендованной технике, страховать, лизингополучатель обязан только у него или в рекомендованной им компании.

Что можно взять

Оформить в лизинг можно отечественное или импортное оборудование разных производителей.

Перед вами перечень наиболее востребованного оборудования, которое часто оформляют в лизинг:

• Металлообрабатывающее – фрезерные и токарные станки, сварочные комплекты, для обработки листового металла.
• Строительное – навесное строительное оборудование, бетонные заводы, асфальтобетонные заводы, производство изделий из бетона.
• Деревообрабатывающее — кромкооблицовочные станки, станки для раскройки, обрабатывающие центры с ЧПУ.
• Пищевое – мясоперерабатывающее, хлебопекарное, розлив напитков, фасовка и упаковка.
• Оборудование по производству пластмассы и пластика – термопластавтоматы, для выдува ПЭТ, переработка пластика.
• Полиграфическое.
• Фармацевтическое.
• Медицинское.
• Горнодобывающее.
• Энергетическое.
• Сельскохозяйственное.
• Для швейного производства.
• Складское.
• Нефтегазовое и т. д.

Отличия от кредита на оборудование

В таблице приведены сравнительные характеристики получения оборудования в лизинг и в кредит.

Сравнение параметров	Кредит	Лизинг
Право собственности на оборудование	Оборудование сразу оформляется в собственность заемщика	В собственности у лизингодателя до погашения всех платежей и выкупного платежа
Авансовый платеж	По коммерческим кредитам – 0% По кредитам на покупку оборудования до 50%	От 0 до 40%
Срок	В зависимости от типа кредита, от 12 месяцев до 30 лет	От 12 месяцев до 10 лет
График платежей	Аннуитет	Гибкий график с учетом сезонности
Экономия на налогах	Нет	Есть
Сложность оформления	Требования к заемщику более строгие, срок оформления от 2 дней до 2 недель.	Лояльные требования к заемщику, простая и быстрая процедура оформления, оформить лизинг можно за 2–3 дня
Наличие дополнительного обеспечения	Может быть	Нет
Возможность пролонгации, переноса срока уплаты ежемесячного взноса, кредитных каникул	Может быть	Допускается возможность продления договора финансовой аренды

Условия приобретения оборудования в лизинг

Приобретение техники в лизинг возможно для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, соответствующих следующим требованиям:

• Устойчивое финансовое положение.
• Оборудование должно соответствовать сфере бизнеса.
• Срок ведения бизнеса не менее 1 года.
• Может быть установлена сумма минимальной выручки в год.

На каких условиях можно приобрести оборудование в лизинг:

• Сумма от 1 млн руб.
• Срок до 10 лет.
• Аванс от 0%.
• Оборудование новое.

В зависимости от лизинговой компании условия могут отличаться.

Как взять оборудование в лизинг

Что потребуется

Чтобы оформить оборудование в лизинг потребуется его выбрать и обратиться в лизинговую компанию с пакетом документов.

Необходимые документы

Перечень документов, чтобы совершить покупку оборудования в лизинг, зависит от лизинговой компании.

Стандартно с индивидуальных предпринимателей требуется:

• паспорт или другой удостоверяющий личность документ;
• документы, подтверждающие статус ИП (выписка из ЕГРИП);
• документы, подтверждающие доходы и финансовое состояние бизнеса (например, бухгалтерская отчетность).

Для компаний:

• Устав и свидетельство о регистрации компании (выписка из ЕГРЮЛ);
• документы, подтверждающие полномочия лица, подписывающего договор от имени компании;
• финансовую отчетность за последние периоды (например, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках).

Пошаговый алгоритм

Для приобретения оборудования в лизинг, потребуется сделать следующее:

• Прежде всего, лизингополучателю нужно выбрать технические характеристики оборудования, его производителя и рассчитать, сколько он готов потратить на ежемесячные платежи по лизингу.
• Изучить различные предложения по лизингу нужного оборудования от разных компаний. При выборе компании обращайте внимание на ее репутацию, условия лизинга, стоимость услуг и отзывы других клиентов. Задачу помогут облегчить специализированные сервисы, помогающие подобрать лизингодателя с оптимальными условиями.
• После выбора подходящей лизинговой компании заполнить и подать заявку на лизинг. Заявку, как правило, можно подать онлайн или непосредственно в офисе компании.
• Собрать все необходимые документы, которые потребует лизинговая компания.
• После получения заявки лизинговая компания проведет проверку данных клиента и оценку его платежеспособности. Это может занять от 1 дня до нескольких недель.
• Если заявка была одобрена, лизингодатель приобретет выбранное оборудование у продавца.
• Лизингополучателю будет предложено подписать договор лизинга. До подписания договора нужно проверить все условия лизинга.
• После оформления договора нужно оплатить первоначальный взнос, согласно условиям договора.
• Далее лизингополучатель получает оборудование, производит установку, монтаж и может начинать его использовать в соответствии с условиями договора лизинга.

Важно строго придерживаться всех условий договора лизинга. Своевременно вносить ежемесячные платежи, соблюдать правила эксплуатации и обслуживания оборудования. В лизинговых договорах могут содержаться требования по регулярному техническому обслуживанию, что поможет сохранить оборудование в хорошем состоянии и избежать возможных штрафов или проблем при его возврате.

По окончании срока договора лизинга, есть несколько вариантов: можно вернуть предметы лизинга лизингодателю, выкупить их по выкупной стоимости или продлить договор лизинга.

Преимущества и недостатки приобретения оборудования в лизинг

Главное преимущество лизинга в том, что вы сможете начать производство на современном оборудовании без изъятия большой суммы средств из оборота. Основной риск в том, что при наличии финансовых проблем у лизингодателя и в случае, если кредиторы подадут на него в суд, оборудование может быть изъято в счет погашения долга.

В таблице приведены другие преимущества и недостатки лизинговых сделок.

Плюсы	Минусы
Можно оформить лизинг при наличии проблем с кредитной историей	Оборудование не станет собственностью лизингополучателя, а будет находиться в финансовой аренде.
Лизинговые компании сотрудничают с производителями, готовыми предоставлять клиентам скидки и специальные предложения.	Лизинговый договор обычно заключается на несколько лет, и в течение этого периода вы обязаны выплачивать ежемесячные платежи, даже если оборудование больше не нужно или есть финансовые трудности. Продлить договор или реструктуризировать задолженность (как по кредиту) невозможно.
По окончании срока лизинга можно вернуть предметы лизинга и взять более современные модели.	Лизинговые договора могут содержать ограничения по использованию оборудования, его эксплуатации или обязательства по обслуживанию и страхованию.
Возможность возврата НДС и снижения налога на прибыль.	С учетом всех процентов, и дополнительных платежей общая стоимость оборудования в лизинг будет выше, чем при её прямой покупке.

FAQ

На какой срок оптимально оформлять финансовую аренду оборудования?

Эксперты советуют, что оборудование в лизинг лучше приобретать сроком до 2-х лет, т. к. за это время оно не успеет морально устареть и перестать быть нужным для бизнеса. При необходимости срок по договору лизинга можно продлить.

В каком случае оформление оборудования в лизинг будет выгодным?

Приобретать оборудование в лизинговых компаниях выгодно при стартапе, т. к. компания бизнеса сможет вернуть оборудование и расторгнуть договор лизинга, если дело не пойдет или при принятии решения поменять направление деятельности.

Также лизинг будет выгодным для компаний бизнеса, которым срочно требуется замена оборудования, вышедшего из строя в пик сезона, тем у кого нет стартового капитала или, если вы не хотите рисковать оборотными средствами.

В связи с тем, что лизинговые компании могут закрывать глаза на нюансы кредитной истории клиента, оформить сделку будет выгодно тем, у кого не лучшее качество обслуживания долга по кредитам.

Вывод

• Оформление оборудования в лизинг является привлекательной альтернативой кредитованию.
• Сделка имеет не только преимущества перед оформлением кредита, но и недостатки, которые влияют на ее выгодность.
• Чтобы оформить самый выгодный лизинг, выбирайте лизингодателя из крупных лизинговых компаний с большой базой производителей, которые предоставляют скидки клиентам, рассчитайте предварительную величину лизинговых платежей.
• Сравнивайте условия как минимум в 2–3 компаниях, ознакомьтесь с отзывами клиентов, свяжитесь с поддержкой и уточните более конкретные условия, прежде чем определиться с выбором.
• Есть ситуации, когда покупка оборудования в лизинг станет единственно верным решением для малого бизнеса.

Если вам нужно купить транспорт, оборудование, недвижимость, а сразу заплатить не можете, у вас есть два выхода: взять кредит в банке или обратиться в лизинговую компанию. Рассказываем, чем они отличаются и что лучше в разных ситуациях.

В чем разница между кредитом и лизингом

При кредите вы просто берете в банке деньги и тратите их по своему усмотрению. Иногда расход кредитных средств нужно согласовать с банком, но это не обязательно. Деньги возвращают банку с процентами в течение установленного срока.

Кредит в общем случае можно тратить на любые цели, связанные с ведением бизнеса. Например, купить материалы или товары, рассчитаться по налогам или зарплате.

В лизинг можно взять только основные средства: недвижимость, станки, автомобили и т.п.

Нельзя купить в лизинг земельный участок или другой природный объект, например — водоём (ст. 3 закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ).

Лизинговая компания покупает объект за свой счёт, а вы, пока платите, арендуете у неё это имущество. Платежи рассчитаны таким образом, что за время действия договора вы выплачиваете стоимость объекта и вознаграждение лизинговой компании. Поэтому лизинг по-другому называют финансовой арендой.

Отличия договоров кредита и лизинга

При кредитовании банки часто требуют залог, а также дополнительные гарантии, например — личное поручительство владельца бизнеса. При лизинге объект находится в собственности лизинговой компании пока вы полностью за него не рассчитаетесь. Поэтому дополнительного обеспечения обычно не требуется.

Как правило, договор лизинга заключить проще, чем кредитный договор. Оформление проходит быстрее и для этого требуется меньше документов. Но процентная ставка по лизингу при сопоставимых условиях (сумма, срок, вид объекта) обычно выше, чем по кредиту.

Но иногда лизинговые компании связаны с производителем автомобилей или оборудования, могут покупать их на особых условиях и давать скидки вам. Разница в цене может компенсировать повышенные проценты.

Налоговый учёт при кредите и лизинг

Если вы купили что-то в кредит, сразу получаете объект в собственность и начинаете платить с него налог на имущество или транспортный налог. Банка эти налоги не касаются в принципе.

При лизинге всё зависит от условий договора. Налог на имущество платит та сторона, на чьём балансе находится объект. Транспортный налог платит тот, кто зарегистрировал автомобиль в ГИБДД.

Но даже если налоги платит лизинговая компания, экономии в этом для вас не будет: лизингодатель включит их в своё вознаграждение.

Кредит и лизинг при общей налоговой системе (ОСНО)

При покупке в кредит для налога на прибыль вы сможете включать в расходы амортизацию с момента приобретения и до конца срока полезного использования, а также проценты банка по мере их уплаты. Весь НДС с купленного объекта можно сразу взять к вычету. Проценты по кредиту на НДС не влияют.

При покупке в лизинг стоимость объекта с учетом процентов делится на равные части по количеству лизинговых платежей. Эти выплаты можно учесть для налога на прибыль и взять к вычету входящий в них НДС.

Списывать затраты для налога на прибыль можно на основании договора лизинга и платёжных документов. Ежемесячно составлять акты оказанных услуг по лизингу не обязательно (Письмо Минфина от 15.06.2015 № 03-07-11/34410).

Для вычета по НДС нужны счета-фактуры — их лизинговая компания должна выставлять по каждому платежу.

Пример. ООО «Старт» планирует приобрести автомобиль стоимостью 1,2 млн руб., в т.ч. НДС — 200 тыс. руб. Срок полезного использования автомобиля — 5 лет. Такой же срок в 5 лет предлагают банк и лизинговая компания. Переплата по каждому из договоров за период действия – 30% от стоимости покупки, то есть и проценты по кредиту и вознаграждение лизинговой компании составят 360 тыс. руб.

При покупке в кредит компания сразу возьмёт к вычету НДС со всей суммы, т.е. вычет составит 200 тыс. руб. В проценты по кредиту НДС не входит, поэтому по ним вычетов не будет.
Для налога на прибыль стоимость автомобиля без НДС в сумме 1 млн руб. спишут через амортизацию в течение срока полезного использования. Кроме того, при расчёте налога на прибыль в расходы будут включать все проценты, уплаченные банку.
Экономия по налогу на прибыль при ставке 20% составит:

(1 МЛН + 360 ТЫС.) Х 20% = 272 ТЫС. РУБ.

Общая экономия на налогах при покупке в кредит (вычет по НДС и уменьшение налога на прибыль):

НК = 200 + 272 = 472 ТЫС. РУБ.

При покупке в лизинг сумма договора с учетом вознаграждения лизинговой компании составит:

1 МЛН 200 ТЫС. Х 1,3 = 1 МЛН 560 ТЫС. РУБ.

НДС начисляется на все лизинговые платежи, поэтому к вычету компания возьмёт всю сумму НДС, которая «сидит» в платежах:

НДС = 1 МЛН. 560 ТЫС. / 120 Х 20 = 260 ТЫС. РУБ.

В расходы для налога на прибыль попадут все лизинговые платежи за минусом НДС, то есть 1 млн 300 тыс.руб. Налог на прибыль уменьшится на:

1 МЛН 300 ТЫС. Х 20% = 260 ТЫС. РУБ.

Общая экономия на налогах при покупке в лизинг:

260 + 260 = 520 ТЫС. РУБ.

На ОСНО лизинг получается выгоднее, чем кредит. Это связано с тем, что НДС при лизинге берётся к вычету со всей суммы платежей, включая вознаграждение лизинговой компании.

Также при покупке в лизинг можно воспользоваться ускоренной амортизацией с коэффициентом до 3 (п. 2 ст. 259.3 НК РФ). Для этого нужно включить в договор лизинга условие о том, что объект в течение срока действия договора находится на балансе лизингополучателя.

Тогда можно списать стоимость купленного объекта быстрее в несколько раз. Например, если применить коэффициент 2, то вся стоимость автомобиля из нашего примера будет отнесена на затраты по налогу на прибыль не за 5 лет, а за 2,5 года. Общая сумма экономии по налогу на прибыль при этом не изменится, но вы получите её быстрее.

При выборе нужно учитывать ещё один момент. Если объект купили в кредит, то весь НДС можно взять к вычету сразу в том квартале, в котором пройдёт сделка. При лизинге вычет по НДС хотя и больше, но он распределится на весь срок действия договора: до 3-5 лет, а иногда — и дольше.

При кредите на ОСНО налоговая экономия по НДС меньше, чем при лизинге, но получить её можно сразу, а не в течение нескольких лет.

Но и здесь есть подводные камни. Если объект дорогой, то единовременный большой вычет может привести к тому, что по декларации возникнет НДС к возмещению. А это значит, что декларацию будут проверять с пристрастием, а еще могут вызвать на комиссию в ИФНС.

Кредит и лизинг при УСН «Доходы минус расходы» или ЕСХН

При этих налоговых режимах расходы признаются «по оплате», т.е. при перечислении денег поставщику, в том числе при покупке основных средств.

Если объект купили в кредит, то всю сумму, можно включить в расходы в периоде приобретения. Затем вы будете платить банку проценты и включать их в расходы по мере уплаты.

При покупке в лизинг каждый лизинговый платеж включают в расходы в том периоде, когда его перечислили.

Возьмем данные из предыдущего примера, но с учётом, что компания применяет не ОСНО, а УСН «Доходы минус расходы» или ЕСХН. В этом случае вычета по НДС не будет и вся стоимость купленного автомобиля, а также проценты банку или вознаграждение лизинговой компании войдут в расходы.
Если срок действия договора и переплата по кредиту и лизингу одна и та же, то сумма экономии на налогах будет в целом одинаковой для кредита и лизинга, как при упрощёнке, так и при ЕСХН.
Чтобы рассчитать экономию, нужно умножить общую стоимость покупки с учетом переплаты на ставку налога.

Экономия на УСН:

(1 МЛН 200 ТЫС. Х 1,3) Х 15% = 234 ТЫС. РУБ.

Экономия на ЕСХН:

(1 МЛН 200 ТЫС. Х 1,3) Х 6% = 93 ТЫС. РУБ.

Однако нужно учитывать особенности списания затрат на приобретение ОС при УСН и ЕСХН. Если объект купили в кредит, поставщику сразу переводят всю его стоимость. Поэтому большая часть экономии на налогах будет в первый год действия договора.
В нашем примере для УСН при кредите в первый год можно сразу уменьшить налог на 180 тыс. руб. (стоимость объекта 1 млн 200 тыс. х 15%). В то время, как при лизинге сроком на 5 лет налог будет уменьшаться постепенно, на 46,8 тыс. руб. в год, а за это время деньги обесценятся: 46,8 тысяч сейчас и через пять лет имеют разную ценность.

Поэтому, если другие условия (цена и переплата) одинаковы, то кредит выгоднее. И чем больше срок договора, тем он выгоднее.

Вывод

Недвижимость, оборудование и транспорт можно купить через кредит или лизинг.

Лучше использовать кредит, если:

Лизинг будет выгоднее, если:

Чтобы сделать окончательный выбор, сопоставьте все факторы — стоимость объекта, сроки покупки, налоговую экономию и т.д.

Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь: