Что означает автомобиль с полным ндс

НДС при продаже автомобиля: кто должен платить и как рассчитать сумму налога

Расскажем, как рассчитывается налоговая база по НДС при продаже транспортного средства, приобретенного у физического лица.

О НДС слышал каждый. Даже если вы не занимаетесь бизнесом и не ведёте бухгалтерские отчётности. Заветная аббревиатура встречается в любом магазинном чеке. То есть, может быть того не подозревая, вы всегда платите налог на добавленную стоимость.

Большинству людей термин «налог на добавленную стоимость» не скажет ничего. Ну налог и налог, мы к таким привычные. А меж тем, знать нужно. Ведь касается он каждого, будь вы простым менеджером в офисе, рабочим на заводе или директором франшизы.

В первую очередь, нужно понимать, что НДС накладывается на любой товар и на любую услугу, которую вы покупаете. Если цена выше себестоимости. А она всегда выше. Размер налога в этом случае будет вычисляться исходя из разницы между себестоимостью продукта и его ценой при продаже.

Откуда взялся НДС

Более века назад в двадцатые годы двадцатого столетия НДС пришёл в мир на смену налогу с продаж. До этого «подать» бралась со всей выручки, которую получал предприниматель. Сложно и отчасти несправедливо, ведь не учитывался фактический доход. Брали за голую выручку, а не за прибыль бизнесмена.

Но на территории РФ НДС ввели только в 1992 году. И до недавнего времени он составлял 18% — цифра, к которой все привыкли и платили налог спокойно, пока не наступил 2019 год.

Тогда правительство подняло ставку до 20%, а общественность начала возмущаться. Ну как возмущать… политологи и экономисты разводили полемику, выступали с критикой новшества, другая сторона отстаивала необходимость, заявляя, что 2% погоды не сыграют. И люди верили. Ну что такое 2%? Мелочь. Вот только на самом деле совсем не мелочь. Потому что налог берётся со всего. 

Один производит дерево и продаёт его франшизе магазина кухонь, который делает из него товар и продаёт конечному потребителю (и это самая примитивная цепочка). А налог накапливается в прогрессии на каждой цене всех участников этой цепи. Ведь никому не хочется платить лишнее. И в цены нужно закладывать покрытие этого налога.

Тем не менее, с 1 января 2019 года, НДС в России стал официально равняться 20%.

Такая ставка распространяется за некоторым исключением на большинство товаров и услуг. Но существуют и другие её варианты. Так, ставкой в 10 процентов, например, облагаются медицинские препараты, чем пользуются франшизы аптек, детские товары и некоторые продукты сферы питания, чем также активно пользуются бренды и франшизы питания. А вот продукт на экспорт (вывоз) вообще этим налогом не облагается. Там ставка НДС равна нулю. Но возможно, это ненадолго. И большинство всё-таки платит 20%

Регламентирует ставки статья 164 НК РФ.

Кто платит НДС

В голове обывателя может родиться схема, предполагающая, что его этот налог совсем не касается. Ну, платит себе предприниматель, и пусть платит. Но это ошибочное мнение. Потому что в реальности всю сумму этого налога оплачивает в итоге сам покупатель. Чтобы понять, почему же так происходит, обратимся к простенькому примеру и посмотрим какие этапы проходит формирующийся налог на добавленную стоимость.

Вот такая простая схема, которая показывает, что цена товара в магазине уже включает в себя налог на добавленную стоимость. И если бы его не учитывалось, товар бы стоил меньше. Даже новые франшизы, которые хотят выйти на рынок с новым товаром, произведённым лично, включают в стоимость товара НДС, потому что платят его, покупая для производства материал. 

Расчёт НДС

Для понимания всего процесса, снова обратимся к примеру.

Открыли мы по франшизе магазина одежды точку, где продаём джинсы. Чтобы что-то продать, нужно сначала это произвести или купить. В нашем случае, мы находим фирму, которая продаёт джинсы оптом. И тратим 100 тысяч рублей на покупку партии товара, где одна пара джинсов обходится в 10 тысяч рублей (дорогие джинсы получаются, но для примера сойдёт). То есть мы приобрели 10 единиц товара.

В эти 100 тысяч рублей, которые были потрачены на товар, уже вошёл НДС 20 процентов. Так как джинсы нам продал их поставщик, который уже включил в стоимость этот налог, ведь он его должен будет оплатить государству за то, что продаёт товар выше себестоимости. То есть именно мы оплатили 20 процентов налога. Если бы его не было, партия стоила бы не 100 тысяч рублей, а 80 тысяч рублей.

Эту сумму мы рассчитываем как входящий взнос или вычет. И нам нужно будет иметь доказательства, что оплачивали мы джинсы с уже включённым НДС. Поэтому важно иметь один из подтверждающих документов — это либо счёт-фактура, либо чек, либо накладная, где отдельно сумма налога указывается. Вот почему на всех подобных документах мы можем встретить строчку с НДС.

Далее, когда мы сами формируем цену, по которой будем сбывать в розницу уже наши джинсы, эту сумму НДС мы убираем из цены за товар. И следующий НДС, которым будет облагаться уже наша продажа, будет рассчитываться из полученной суммы. То есть мы складываем наши затраты на товар (туда будет входить не только себестоимость, но и другие наши расходы, которые мы несём во время организации продажи) без НДС и уже к этой сумме прибавляем 20 процентов.

Формулы расчёта НДС

Предварительно отметим, что формулы для расчёта налогов не так просты, особенно для человека, не привыкшего иметь дело с математическими уравнениями. Поэтому существует не один калькулятор, который сам вам высчитает НДС или сумму без НДС. Найти их можно на просторах сети интернет, на специализированных сайтах. Учиться пользоваться им не нужно, там всё предельно просто — есть пара полей для ввода суммы и всё. Для тех же, кто хочет разобраться в алгоритме просчёта процента налога, разберём формулы подробнее.

Формула расчёта НДС

Возьмём известную нам сумму и обозначим её буквой «Х». Чтобы понять, сколько будет составлять налог НДС, воспользуемся простой формулой:

НДС=Х*20/100

То есть, если наша сумма товара равна 100 тысячам рублей, то НДС, на неё станет равен, исходя из формулы, 20 000 рублям. Столько мы заплатили, покупая товар у поставщика, чтобы обеспечить ему оплату его налога на добавленную стоимость.

Ещё раз, если мы хотим купить джинсы на сумму 100 000 рублей, то либо заплатим 120 000 рублей, потому что нужно будет включать туда ещё и НДС (это делает поставщик), либо заплатим 100 000 рублей с уже включённым НДС, и по факту купим меньшее количество товара.

Потому что на самом деле цена будет составлять 83  333 руб. 33 коп., а ещё 16 666 руб. 67 коп. — это цена НДС на эту сумму, которая уже включена в счёт для нас поставщиком. Можете открыть любой калькулятор НДС в интернете и проверить расчёт, а мы пока перейдём как раз к формуле, которая покажет нам почему получается 120 тысяч.

Формула расчёта суммы с НДС

Сумма — Х.
Сумма с налогом — Хн.
Хн = Х+Х*20/100
Либо
Хн=Х*(1+20/100)=Х*1,20

То есть от нашей суммы 100 000 рублей сумма с НДС будет равна 120 000 рублей. Это мы уже описали выше, то есть если хотим купить 10 пар джинсов, то придётся заплатить на самом деле 120 тысяч, а не 100, ведь поставщик включит в счёт НДС.

Формула расчёта суммы без НДС

Сумма с НДС = Хн. Требуется понять, чему будет равна сумма Х — сумма без НДС. Для понимания формулы, вспомним вторую формулу, которая рассчитывала сумму с налогом. И вводим обозначение самого налога — это будет Y. Y, если НДС равен 20 процентам = 20/100. Тогда формулы будут выглядеть так:

Хн = Х+Y*Х
Либо
Хн = Х*(1+Y)
Отсюда получаем, что Х = Хн/ (1+Y) = Хн / (1+0,20) = Хн / 1,20

Мы хотим купить товара на сумму 100 000 рублей, но так, чтобы в эту цифру уже входил НДС, и при этом понять, сколько составит истинная сумма, которую мы платим за товар, а не за налог. Пользуемся расчётом:

Сумма без НДС (Х в данном случае) = 100 000 рублей (Хн) / 1,20 = 83 333 рублей с копейками.

То есть, если действительно нам одна пара джинсов обходится без НДС в 10 тысяч рублей, то заплатив всего 100 000 рублей мы сможем приобрести у поставщика не более чем 8 пар (денег чуть-чуть останется). Либо же, если мы всё-таки потратили 100 000 рублей и купили именно 10 пар, а НДС был уже учтён в этой сумме, то значит, пара джинсов стоит 10 000 рублей с уже включённым в неё НДС. И мы его всё равно заплатили за поставщика (который в свою очередь также платил НДС за поставщика материалов, из которых эти джинсы сделаны).

Налоговый кредит и налоговое обязательство

Мы посмотрели на формулы, но, сколько же должно быть заплачено нами в бюджет этого налога, спросите вы. Давайте «добьём» тему с джинсами и решим этот вопрос, а заодно разберёмся с такими составляющими понятиями налога на добавленную стоимость, как кредит и обязательство.

Купили мы всё-таки джинсов на 120 000 рублей. Из которых 20 тысяч заплатили как НДС для поставщика. У нас есть от этого поставщика счёт-фактура на нашу партию джинсов, где чёрным по белому написано, что цена товара без НДС — 100 000 рублей, сумма НДС — 20 000 рублей, а общая стоимость — 120 000 рублей.

Далее, цифру НДС при расчётах мы отложили и запомнили как налоговый кредит.

Налоговый кредит — эта та сумма, на которую можно будет в конце отчётного периода сделать налоговый вычет из налогового обязательства — то есть уменьшить сумму налога, оплачиваемого нами в бюджет. А то, что мы должны будем оплатить в бюджет и есть — налоговое обязательство.

Смотрим дальше на джинсы.

В реальности мы будем из суммы в 120 000 рублей для формирования своей цены вычитать уплаченный нами уже НДС. То есть сумма составит те самые 100 тысяч рублей.

Допустим, включив все остальные факторы себестоимости и затрат, да прибавив процент желаемой прибыли, мы получили цену в 200 000 рублей. Именно за столько и будут проданы наши джинсы в нашем магазине конечному потребителю. И именно с этой суммы будет вычитываться наше налоговое обязательство — то есть налог, который мы должны заплатить в бюджет.

От 200 тысяч рублей, по формуле или калькулятору выходит, что НДС равен 33 333 рублей. Это наше налоговое обязательство. Но! У нас ведь есть ещё документы, которые подтверждают наш налоговый кредит в 20 000 рублей (то есть то, что мы уже заплатили 20 тысяч в виде налога на добавленную стоимость). А значит, мы из 33 тысяч можем вычесть 20 уже выплаченных. Итого получим 13 тысяч рублей, которые мы будем платить после продажи всех 10 пар джинсов (допустим, это произошло за один отчётный период).

В бюджет от нас с 200 тысяч рублей 13 000 пошли в виде налога. Но не нужно забывать, что наш поставщик также заплатил свои 13 тысяч в бюджет, которые получил от нас во время покупки джинсов изначально.

Виды НДС

• 0%
• 10%
• 20% (пришла на замену ставке в 18%)

Как уже было сказано выше, существует ряд товаров и услуг, на которые не накладывается данный налог. Поэтому можно говорить о существовании нулевой ставки. Это экспорт товара, продукты космической ниши, ниши перевозки газа и нефти и некоторые другие виды товаров. Регулирует список таких позиций 164-ая статья налогового кодекса РФ.

Также существует список товарных наименований, которые подлежат обложению налогом в десять процентов. Это в основном продукты сферы питания — мясо, овощи, молочные продукты. Также туда относят детскую одежду, детскую мебель и другое. Опять же, список немаленький, лучше с ним ознакомиться лично в налоговом кодексе, если этот вопрос вас заинтересовал.

Ну и ставка 20 процентов — самая популярная. Её вы можете повстречать почти везде.

Примечание: так как изменения в законодательстве произошли сравнительно недавно (01.01.2019), в интернете ещё можно встретить устаревшие данные, где описана ставка в 18%.

Операции подлежащие обложению НДС

• Импорт любого товара
• Любые работы по строительству зданий без заключения договора подряда
• Передача услуг и товаров для личного применения, затраты на что не учитываются при расчёте налога.

С каких процессов не взимается НДС

• Работа органов госвласти, которая относится к прямым её обязанностям.
• Процесс покупки и приватизации муниципальных и госпредприятий.
• Инвестирование.
• Реализация земельных участков.
• Передача денег предприятиям, работающим на некоммерческой основе.

Способы начисления НДС

1. Вычитание. В этом варианте налог накладывается на полную сумму выручки, а уже из этой суммы высчитывается НДС, подлежащий уплате за покупку материалов для товара или услуги.
2. Сложение. В этом случае НДС накладывается по фиксированной ставке по базе налогообложения. Её складывают из добавленной стоимости каждого вида продаваемого товара.

Так, как второй вариант сложен для реализации, потому что зачастую таких отдельных наименований чрезвычайно много, первый вариант применяется гораздо чаще.

Отчётность по НДС

Вроде бы стало немного понятнее, что же собой представляет налог на добавленную стоимость, откуда он берётся, как высчитывается и кто его платит. Однако за него ведь нужно ещё отчитываться в органы ФСН. Давайте разбираться, как это делается.

Первое, что нужно знать — отчитываться нужно ежеквартально. Причём по срокам — до 25 числа послеотчётного месяца. В ином случае ждут некрасивые штрафы.

Важно! Если вы отправляете отчёт по НДС почтой, то учитывайте обозначение даты подачи — это дата, которая будет стоять в штампе на письме.

Пример: От отделения почты, где вы отправляли заказное письмо с декларацией до самой налоговой посылка шла 10 дней. Отправили 18-ого, пришло 28-ого. Будет ли считаться, что вы подали отчёт не в установленный срок? Ответ — нет. Ведь 18-ое число будет значиться на штампе письма.

Налоговые вычеты

В случае налога на добавленную стоимость, вычетами считается та сумма налога, которая предъявляется к оплате поставщиком товара. На эту цифру и будет уменьшен налог, который пойдёт в бюджет от вас.

И только после выполнения этих условий, фирма сможет в конце налогового периода принять в качестве вычета целиком сумму платежей. Естественно, если все процедуры были налогооблагаемыми.

Счёт-фактура

В этом документе будет отражены несколько сумм. Во-первых, — стоимость товара без НДС. Во-вторых, конечная сумма с учётом НДС.

Счёт-фактура предоставляется на проданный товар клиенту. Сделать это нужно в течение 5 дней. Вся документация подшивается и отмечается в книге продаж.

Бывает так, что проверка выносит решение, вычеркнуть все высчитанные вычеты и начислить неуплаченный НДС. Такое может произойти, если в счёт-фактуре допущены ошибки. А допустить их не так и сложно, ведь счёт-фактуру оформляет контрагент, а не налогоплательщик.

Итог

Знать, что такое НДС — важно для любого. Уметь его рассчитывать — важно для тех, кто непосредственно занимается заполнением документов и сдачей отчётности в налоговое ведомство. С непривычки делать это по формулам сложно и муторно. Поэтому для проверки себя и своих контрагентов существует множество электронных ресурсов, где можно найти калькулятор НДС, который вычислит вам его за два клика. Главное, помните, что внимательность — важная составляющая в деле об НДС, а опаздывать со сдачей отчётности в налоговую никак нельзя.

Авто с полным НДС – это особая категория автомобилей, при покупке которых покупатель может вернуть себе полную стоимость налога на добавленную стоимость (НДС). Речь идет о транспортных средствах, первоначально приобретенных юридическими лицами. Такая опция встречается отнюдь не на всех видах автомобилей, и в этом неоднозначном понятии есть свои нюансы.

При покупке авто физическим лицом НДС рассчитывается и включается в конечную стоимость автомобиля. В то же время юридические лица имеют возможность приобрести автомобиль в безналичном порядке, с выделением НДС отдельно. И, что самое главное, после покупки такого автомобиля они имеют полное право вернуть себе уплаченный ими НДС.

Важно отметить, что автомобиль с полным НДС нельзя купить и просто ко всякому авто, приобретенному за наличные, написать в документах это обозначение.

Какие авто считаются авто с полным НДС?

В России авто с полным НДС могут быть двух типов:

1. Новые автомобили. Они продаются официальными дилерами и имеют необходимые документы подтверждающие наличие полного НДС.
2. Автомобили с различной пробегом, но у которых ранее был учтен НДС при первичной продаже.

Важно отметить, что автомобили с полным НДС могут быть приобретены как физическими лицами для личного пользования, так и юридическими лицами для использования в рамках своей деятельности.

Полное НДС – что это такое?

При покупке авто с полным НДС покупатель платит цену, которая уже включает в себя налог. Это означает, что покупатель не должен будет дополнительно оплачивать НДС после приобретения автомобиля.

Такой подход отличается от системы с частичным НДС, при которой покупатель оплачивает только часть налога при покупке автомобиля, а затем должен оплатить оставшуюся его часть после приобретения.

Полное НДС облегчает процесс покупки автомобиля, так как покупатель платит конечную сумму сразу, а также обеспечивает прозрачность и удобство для покупателя. Эта система налогообложения широко используется во многих странах и секторах рынка.

Кто имеет право на авто с полным НДС?

Покупка авто с полным НДС возможна для тех организаций, которые используют автомобиль в качестве производственного, коммерческого или иного корпоративного средства. Для этого необходимо предоставить соответствующие документы, подтверждающие предназначение автомобиля, а также выполнить все необходимые процедуры оформления.

При покупке авто с полным НДС, плательщики имеют возможность получить от государства возврат НДС, уплаченного при покупке. Для этого необходимо соблюсти определенные условия и предоставить соответствующие документы.

Важно отметить, что приобретение автомобиля с полным НДС может быть выгодным для предпринимателя, так как это позволяет получить налоговые льготы и получить часть средств, потраченных на покупку автомобиля, обратно.

Какие авто становятся авто с полным НДС?

Чтобы автомобиль стал авто с полным НДС, необходимо соблюсти определенные условия:

1. Покупка должна быть произведена юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, имеющим статус плательщика НДС.
2. Автомобиль должен использоваться для осуществления предпринимательской деятельности, связанной с обращением товаров и услуг, а не для личных нужд.
3. Автомобиль должен быть зарегистрирован на юридическое лицо или на индивидуального предпринимателя.

Получить автомобиль с полным НДС может быть выгодно для предпринимателей, которые используют транспортное средство в своей работе и планируют учесть налог, уплаченный при покупке, как налоговый кредит. Это позволяет снизить финансовую нагрузку и получить дополнительные выгоды при осуществлении предпринимательской деятельности.

Для кого это выгодно?

Покупка автомобиля с полным НДС может быть выгодна для следующих категорий лиц:

• Юридических лиц и предпринимателей, которым необходимо приобрести авто в качестве рабочего инструмента для своего бизнеса. При покупке автомобиля с полным НДС, такие лица имеют возможность получить вычет по НДС в полном объеме и тем самым снизить свои налоговые платежи.
• Лиц, использующих автомобиль в качестве средства личного пользования, но при этом имеющих возможность вернуть НДС. Например, иностранные граждане, временно проживающие в России или российские граждане, работающие и налогово резиденты других стран. Такие лица могут воспользоваться правом на возврат НДС при вывозе автомобиля за границу.
• Лиц, планирующих продажу автомобиля в ближайшей перспективе. Автомобиль с полным НДС может быть возможностью получить более высокую цену при продаже, так как покупатель сможет воспользоваться вычетом по НДС и сэкономить на налоге.

Какие преимущества дают авто с полным НДС?

Авто с полным НДС представляют собой транспортные средства, при покупке которых включается полная ставка налога на добавленную стоимость (НДС). Это означает, что приобретая такое авто, вы можете использовать его в качестве рабочего инструмента для своего бизнеса, и налоговые вычеты, связанные с его покупкой и обслуживанием, могут быть использованы в промышленности и торговле.

Преимущества авто с полным НДС включают:

• Возможность получить возврат НДС. При покупке такого автомобиля вы можете заплатить полную стоимость авто с включенным НДС, а затем вернуть часть или все средства, заплатившиеся в виде НДС. Это может значительно снизить стоимость автомобиля и сделать его более доступным для приобретения.
• Улучшение налоговых вычетов. При использовании авто с полным НДС для бизнеса вы можете включить его стоимость в расходы налогооблагаемого периода и получить дополнительные налоговые вычеты. Это может быть особенно выгодно, если вы планируете продавать автомобиль через несколько лет, так как его стоимость может быть полностью учтена при расчете налога на прибыль.
• Повышение привлекательности для покупателей. При продаже автомобиля с полным НДС вы можете предложить покупателям возможность возврата НДС по аналогии с тем, как вы это сделали при его приобретении. Такое предложение может значительно повысить привлекательность автомобиля для потенциальных покупателей и увеличить вероятность успешной продажи.

В итоге, авто с полным НДС представляют собой выгодную инвестицию для бизнеса. Они предоставляют возможность получить вычеты на НДС и налоговые вычеты, что значительно снижает общую стоимость автомобиля и делает его более доступным для покупателей.

Как купить авто с полным НДС?

Приобретение автомобиля с полным НДС может быть выгодным решением для коммерческой деятельности. Однако, для правильной покупки авто с полным НДС, необходимо соблюдать определенные шаги:

1. Определите свои потребности и бюджет: перед тем, как приобрести автомобиль, определитесь с его основными характеристиками и стоимостью.
2. Поиск подходящих предложений: ищите автомобили с полным НДС на специализированных площадках или через автосалоны и дилеров.
3. Осмотр и тест-драйв: перед покупкой осмотрите автомобиль и проведите тест-драйв для проверки его технического состояния и соответствия ваших требований.
4. Проверка юридической чистоты: перед принятием окончательного решения, убедитесь, что автомобиль не имеет проблем с документами.
5. Оформление договора купли-продажи: после выбора автомобиля, заключите договор купли-продажи с продавцом.
6. Проведение сделки: произведите оплату автомобиля и получите все необходимые документы для его регистрации.

Купля автомобиля с полным НДС может предоставить вам возможность получить вычет по налогу на добавленную стоимость. Однако, для этого необходимо соблюдать все правила и требования, предъявляемые законодательством, а также быть владельцем автомобиля в течение определенного периода времени.

Что нужно знать о налогообложении авто с полным НДС?

При покупке автомобиля с полным НДС существует ряд важных аспектов, которые необходимо учесть в контексте налогообложения. Здесь вы найдете информацию о налоговых ставках, особенностях учета расходов и правилах получения возмещения НДС.

Аспект	Информация
Налоговые ставки	При покупке авто с полным НДС, к стоимости автомобиля добавляется налог НДС по ставке 20%. Однако, при последующей продаже авто, налоговая база может быть снижена на основании износа автомобиля.
Учет расходов	Владельцы авто с полным НДС имеют право на учет расходов по топливу, страховке, техническому обслуживанию и ремонту. Они могут применять эти расходы в качестве налоговых вычетов, что помогает снизить общую сумму налогов.
Возмещение НДС	Владельцы авто с полным НДС имеют право на возмещение НДС в полном объеме. Для этого необходимо составить и подать соответствующую налоговую декларацию с указанием всех расходов, связанных с эксплуатацией автомобиля.

Учтите, что представленная информация является общей и может быть дополнена или изменена в зависимости от законодательных норм и правил в вашей стране. Приобретение авто с полным НДС может быть выгодным с точки зрения налогообложения, но необходимо ознакомиться с конкретными правилами и требованиями, которые действуют в вашей юрисдикции.

Какие документы нужно предоставить для авто с полным НДС?

Для приобретения автомобиля с полным НДС необходимо предоставить следующие документы:

• Паспорт гражданина РФ;
• Свидетельство о регистрации ТС или печать организации, для юридических лиц;
• Справка о доходах (для физических лиц, при покупке в кредит);
• Договор купли-продажи автомобиля, оформленный у нотариуса;
• Оригиналы и копии документов, удостоверяющих личность продавца;
• Оригиналы и копии документов, подтверждающих право собственности на автомобиль;
• Сертификат соответствия на автомобиль и его комплектацию;
• Копия полиса ОСАГО;
• Документы, связанные с возможным залогом или ипотекой на автомобиль, при наличии;
• Другие документы, требуемые финансовой организацией или продавцом.

Что нужно знать при продаже авто с полным НДС?

Если вы решили продать автомобиль с полным НДС, важно знать несколько ключевых моментов, которые помогут вам сделать процесс максимально эффективным и безопасным.

Во-первых, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы, подтверждающие право собственности на автомобиль. Это может быть свидетельство о регистрации ТС, договор купли-продажи, либо иные документы, удостоверяющие право на собственность.

Кроме того, обратите внимание на состояние автомобиля. Оно может существенно повлиять на его стоимость и спрос со стороны покупателей. Проведите осмотр транспортного средства, отметьте все имеющиеся дефекты и поломки, если они есть, и укажите их в объявлении о продаже. Это поможет избежать недоразумений и споров с покупателями в дальнейшем.

Также следует помнить о процедуре оформления продажи. Обычно это включает в себя снятие с учета автомобиля в ГИБДД, оформление нового договора купли-продажи, а также переоформление прав собственности. Уточните все требования и необходимые документы в местном отделении ГИБДД.

Не забудьте учесть налоги и комиссию, связанные с продажей автомобиля. В случае продажи с полным НДС, возможно потребуется дополнительное уплатить налог на добавленную стоимость. Кроме того, если вы работаете через посредников, они могут взять комиссию за посредничество в сделке.

Важно также установить правильную цену на автомобиль. Для этого можно воспользоваться различными онлайн-платформами и сервисами, которые помогут определить рыночную стоимость транспортного средства. Также стоит учесть состояние машины, наличие дополнительных опций и аксессуаров, а также пробег и год выпуска.

Будьте готовы к тому, что продажа автомобиля может занять некоторое время. Постарайтесь быть терпеливыми и грамотно подходить к процессу продажи. Разместите информацию о машине на популярных сайтах и пользуйтесь всеми доступными источниками рекламы, чтобы привлечь больше потенциальных покупателей.

В итоге, продажа автомобиля с полным НДС – это ответственный и детальный процесс, который требует определенных знаний и навыков. Однако, если вы следуете указанным рекомендациям и подготовитесь заранее, вы сможете максимально эффективно и выгодно продать свой автомобиль.

Вы – владелец компании или индивидуальный предприниматель, и вы решили потратить 1 млн. руб. на то, чтобы купить служебный автомобиль. Если вы купите авто за счет своей зарплаты, то у вас на покупку останется всего 567 тыс. рублей. За счет дивидендов – 590 тыс. рублей. А если за счет компании – то целый 1 млн. рублей. Как такое может быть? Ответы в нашей статье. // UPD: расчёты и примеры автомобилей обновлены на основании данных 2016 года.

Итак, наступил период, когда служебный автомобиль стал крайне необходим, и вы как финансово грамотный потребитель решили задуматься о способе покупки. Существует несколько вариантов приобретения «четырехколесного друга» (или, в данном случае, «помощника»), которые варьируются в зависимости от предусмотренного при них вида налогообложения. Взвешивая все «за» и «против», следует тщательно продумать, какой из этих вариантов подходит именно вам.

Мы попытались выжать максимум из каждого варианта. Предположив, что в каждом случае у фирмы есть 1 млн. рублей «свободной» выручки, которую вы намерены потратить на приобретение автомобиля, мы рассчитали, сколько денег у вас останется на его покупку после уплаты всех налогов:

Рассмотрим все варианты подробнее.

1. Автомобиль на зарплату: Капитан Очевидность

Наверное, самый очевидный вариант. В этом случае вы, как владелец бизнеса, можете выплатить самому себе зарплату в размере стоимости нужного автомобиля. Кажется, все просто – руководитель решает приобрести автомобиль и сам же его покупает. Выбор очевидный, но есть несколько моментов, о которых нужно задуматься. Главный вопрос – налоги. 

Считаем: страховые взносы в пенсионный фонд (22%) и фонд социального страхования (2,9%), плюс обязательное медицинское страхование (5,1%)². Дополнительно необходимо заплатить налог на доходы физических лиц, равный 13%. В итоге мы имеем переплату в 43% от стоимости необходимого автомобиля. 

Плюсы: 

• Простота
• Вся прибыль направлена на выплату зарплаты, поэтому нет налогов на прибыль
• Не платим дивиденды, поэтому нет налога на дивиденды

Минусы: 

• Налоговые потери 43% от себестоимости авто (страховые взносы, НДФЛ, НДС)

Резюме: Нам сложно сказать, в каком случае этот вариант является предпочтительным. Вероятно, исключительно в случае нежелания вашей бухгалтерии заниматься операциями сложнее, чем выплата заработной платы (или дивидендов – см. второй вариант покупки авто). Но тогда зачем нужна такая бухгалтерия?

2. Авто на дивиденды: долгий путь к потерям

Второй сценарий – дивиденды. Вы выплачиваете себе как участнику или акционеру общества дивиденды из чистой прибыли предприятия. Здесь вы платите налог на прибыль (20%) и налог на дивиденды (13%). В результате, как видно из сравнительной таблицы, результат стал немного лучше по сравнению с вариантом начисления себе заработной платы – издержки составляют «всего» 41%.

Также стоит учесть, что в большинстве случаев в уставе организации прописывается определенная периодичность выплаты дивидендов, чаще всего – раз в квартал или раз в год. Поэтому вы не всегда сможете немедленно перечислить себе требуемую на покупку авто сумму – придется ждать.

Плюсы: 

• Вы выигрываете 2% по сравнению с вариантом покупки авто на зарплату
• Нет НДФЛ, так как НДФЛ не взимается с полученных физлицом дивидендов
• Нет страховых взносов, так как не выплачивается зарплата

Минусы: 

• Потери в размере 41% от себестоимости авто
• Средства на покупку авто доступны в зависимости от периодичности выплат дивидендов

Резюме: Что ж, этот вариант выглядит немного лучше – но явно не идеален. Вы теряете деньги и вынуждены ждать конца отчетного периода. Двигаемся дальше.

3. Авто на фирму: неужели это так выгодно и просто?

Сколько переплатит руководитель, если оформит машину на свою фирму? Ничего! Нет налогов или каких-либо других взносов, которые он был бы обязан внести сверх стоимости автомобиля. 

Более того – при использовании автомобиля, оформленного на фирму, все затраты на бензин, масло, сервис, стоянку и т.д. можно отнести на расходы компании. Уменьшив таким образом налогооблагаемую базу, компания получает дополнительную экономию по налогу на прибыль.

Еще один аспект. При покупке автомобиля на компанию НДС со стоимости автомобиля можно поставить к зачету – таким образом, фактическая стоимость приобретения будет равна цене автомобиля за вычетом НДС. Это дает возможность сэкономить дополнительно примерно 15% от цены автомобиля, по которой ее приобрело бы физическое лицо (при ставке НДС 18%).

Плюсы: 

• Нет налога на прибыль
• Нет страховых взносов на ФОТ
• Нет НДФЛ
• Уменьшение налогооблагаемой базы за счет отнесения на расходы компании затрат, связанных не только с приобретением, но и с использованием автомобиля
• Оформлением договора купли-продажи или лизинга займется ваш юрист, а не вы сами

Минусы: 

• Собственником автомобиля являетесь не вы, а компания. Но ведь вы же являетесь собственником компании, верно? А значит, автомобиль все равно ваш и ничей больше.

Резюме: Никаких дополнительных издержек при минимальных трудозатратах. Вы приобретаете автомобиль классом выше, чем при альтернативных вариантах покупки. Идеальный вариант, как нам кажется.

Пора подвести итоги. Вполне возможно, что существуют обстоятельства, когда по каким-то причинам удобнее купить авто на зарплату или дивиденды – но мы отнесем их к исключительным. Но наиболее рациональный вариант – это покупка автомобиля на свою компанию. Здесь стоит напомнить, что юридические лица обычно приобретают авто в лизинг – ведь это существенно снижает финансовую нагрузку на их бизнес и делает вариант покупки машины на компанию еще выгоднее.