В чем смысл лизинга автомобиля для юридических лиц

Лизинг — это способ получения имущества в пользование бизнесом, с правом выкупа после выплаты суммы по договору. Такое приобретение активов представляет собой нечто среднее между кредитом и арендой. Перед оформлением договора важно изучить плюсы и минусы лизинга для юридических лиц, чтобы убедиться в правильности выбранного решения и избежать возможных недоразумений.

Плюсы лизинга для юридических лиц

Лизинговые программы популярны среди бизнесменов и тому есть логичное объяснение. Этот вид сотрудничества с банком имеет ряд преимуществ:

• возможность подключения к проекту со сниженной процентной ставкой — для малого и среднего бизнеса установлены тарифы 6-8%;
• покупка подержанного имущества — лизинговые компании легче, чем банки, одобряют заявки на б/у автомобили;
• отсутствие платежей за регистрацию объекта — налоговые сборы вносит лизингодатель;
• уплата налогов за счёт компании, предоставившей имущество в лизинг —оплачивает собственник имущества, а по договору им является лизинговая компания;
• лизинговые взносы оптимизируют расходы на перечисление налога на прибыль и УСН — компания, выступающая в качестве лизингополучателя, экономит на уплате налогов, поскольку выплаты по лизингу относятся к производственным тратам;
• возврат НДС — при условии, что фирма работает по системе налогообложения ОСНО;
• особые преимущества лизинга для юридических лиц, которые часто предлагает лизингодатель — бесплатное техническое обслуживание, отсутствие первоначального взноса, сезонный график платежей или другие бонусы.

Договор лизинга предусматривает досрочное расторжение, но в этом случае имущество возвращается лизингодателю. Более подробную информацию стоит уточнять при заключении сделки, поскольку условия могут отличаться.

Минусы лизинга для юридических лиц

Разобрав плюсы, стоит отметить и некоторые минусы лизинга:

• отсутствие досрочного погашения — внести сумму раньше срока можно только при согласии лизингодателя, но он вправе отказать и настоять на оплате в соответствии с графиком;
• невозможность в полной мере распоряжаться имуществом до полного погашения долга, поскольку владельцем является лизинговая компания — клиент не может сдать объект в аренду или продать;
• необходимость первоначального взноса — 10-50% стоимости по договору;
• страхование имущества лизингополучателем за свой счёт, иногда на условиях лизингодателя, которые не всегда бывают оптимальными;
• изъятие предмета договора без возврата уже оплаченной суммы, если клиент перестанет вносить платежи по графику;
• имущество также могут забрать, если обанкротится лизингодатель.

Перед оформлением договора стоит внимательно изучить плюсы и минусы лизинга для юридического лица. Для конкретной компании полные условия могут сильно отличаться от стандартных.

Что можно взять в лизинг

В соответствии с законом N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 г. (ред. от 14.03.2022 г.), предметом лизинга может быть любое имущество, используемое для развития и поддержания бизнеса — непотребляемые предметы и объекты:

• постройки;
• здания;
• сооружения;
• техническое оборудование;
• автомобили, спецтехника и другое.

Плюсы будут заметны при любом предмете договора, но чаще всего в лизинг оформляют транспортные средства. По договору нельзя передать земельные участки и прочие объекты экологической системы, а также вещи и активы, для которых федеральным законом оговорен особый порядок обращения.

А может проще кредит?

Чтобы выбрать лучший способ пополнения внеоборотных активов предприятия, важно разобраться, чем выгоден лизинг для юридических лиц.

Кредит и лизинг — это разные формы финансового обязательства, которые имеют сходства и различия.

Оба договора предусматривают переплату для клиента, но при оформлении кредита есть весомый недостаток — высокие процентные ставки. Условия лизинга выгоднее, особенно, для юридических лиц. Да и получить положительное решение потенциальному лизингополучателю проще, чем при обращении за кредитом.

Риски лизинговой компании оцениваются как минимальные, поскольку имущество не передается в собственность клиента до полного погашения долга. Поэтому лизингодатель устанавливает очень привлекательные условия для бизнеса – это очевидный плюс.

В сравнении с кредитованием, платежи по договору лизинга больше, а переплата меньше. Поэтому займ в банке брать невыгодно. Также лизингополучатель может существенно сэкономить на налоговых платежах, уменьшив расчетную базу за счёт ежемесячных выплат. А транспортный и имущественный налоги заплатит лизинговая компания. Экономическая выгода лизинга для юридических лиц при этом очевидна.

Для сезонного бизнеса лизинговой программой предусмотрен дополнительный бонус — корректировка графика выплат. Это очевидный плюс для сельскохозяйственных предприятий, фирм ландшафтного дизайна, туризма и других.

Преимущества и недостатки автолизинга

У автолизинга существуют свои плюсы для бизнеса. Юридические лица могут воспользоваться лизингом в случаях, когда оформление других займов невозможно. Это особая форма кредитования или долгосрочная аренда, при которой клиент получает в пользование автомобиль с правом последующего выкупа.

Большой плюс лизинга машины здесь в том, что кредитная история, которая может просто отсутствовать у начинающих бизнесменов, играет малую роль.

Для бизнеса действует выгодный тарифный план, а вносить платежи можно за счёт заработанных средств. И это ещё не все плюсы лизинга для юридических лиц.

При простое машины лизингодатель может предоставить отсрочку, если такой пункт включен в договор. Плавающий график платежей позволяет заработать средства на оплату. Итоговая стоимость автомобиля может меняться в зависимости от износа, что также плюс и очень выгодно для клиента.

Выгоды лизинга б/у авто

Если речь про автолизинг для юридических лиц, б/у авто зачастую брать выгоднее именно через такие договора. Это лучше, чем покупка нового транспорта. Особенно когда речь идет про тяжелую спецтехнику, дорогостоящие грузовые авто, например, лесовозы или зерновозы.

Подержанные автомобили стоят дешевле, но некоторые модели практически не отличаются от новых. При заключении договора лучше выбирать машину из автопарка лизингодателя, поскольку в этом случае любое транспортное средство подходит под параметры ответственной компании.

Выбрав программу приобретения б/у авто в лизинг для юридических лиц, клиент:

• оптимизирует бюджет предприятия за счёт экономии на налогах;
• подключает дополнительные услуги — бонус от лизингодателя;
• получает автомобиль в дату подачи заявки или на следующий день;
• подписывает договор на выгодных условиях — со скидкой от лизинговой компании.

И это не все плюсы автолизинга, которые можно получить при заключении договора. Лизингополучатель пользуется скидками от поставщиков, субсидиями и бесплатным топливом от ответственной компании. Зачастую можно получить выгодную корпоративную топливную карту с дисконтом на солярку или бензин.

Оформив лизинг б/у автомобилей для юридических лиц, бизнес также сокращает расходы по налоговым отчислениям:

1. НДС — экономия в размере 20%, поскольку сбор входит в сумму договора аренды. Это значимое преимущество автолизинга.
2. Подоходный налог — все обязательные платежи по каждому объекту засчитываются в расходы фирмы, если налог на доход оплачивается по правилу «прибыль минус расходы». При этом выгода лизинга для юридических лиц очевидна — 20% от стоимости подержанного автомобиля, поскольку налоговая ставка будет рассчитываться не на полную сумму договора автолизинга. Это условие распространяется и на все дополнительные услуги, что тоже плюс.
3. Налог на имущество — клиент не платит сбор, если транспортное средство является собственностью лизингодателя. Если же по договору машина числится на балансе лизингополучателя (некоторые компании соглашаются на такое условие), экономия составит 1-2% за счёт ускоренной амортизации. Чтобы этого добиться, нужно рассчитывать величину по правилу неснижаемого остатка.

Можно ли выкупить в лизинг б/у авто физлица?

Как правило, это сложно согласовать с потенциальным лизингодателем, потому что плюсы для него отсутствуют.

Проблема здесь в том, что гражданин как физическое лицо не генерирует НДС, его нельзя потом использовать для зачета. Соответственно, лизингодатель скорее всего компенсирует свои издержки и поднимет цену на 20% примерно.

Дополнительные затраты также связаны с проверкой юридической чистоты транспортного средства. Шансы очень низкие, потому что плюсы такой схемы очень сомнительны.

Что такое «возвратный лизинг»?

Так называют схему, при которой владелец продет свое транспортное средство лизинговой компании и сразу же берет машину в финансовую аренду.

По сути, это получается кредит под залог автомобиля, только оформленный в формате «лизинг» и дающий преимущества в виде сервиса и налоговых вычетов.

Какие существуют подводные камни

Перед подписанием договора необходимо ознакомиться с общими условиями лизинга в документе. Стоит заручиться помощью профессиональных юристов и финансовых консультантов.

Если не изучить внимательно информацию в договоре, в будущем могут возникнуть недоразумения и конфликты. В документе иногда указывается скрытая стоимость и дополнительные комиссии — страхование, стоимость обслуживания и иные расходы.

Всю непонятную информацию необходимо уточнять у менеджера банка или кредитной организации до заключения сделки. Надёжные компании не устанавливают скрытых комиссий и некорректных условий. Выбирая лизингодателя, стоит почитать отзывы клиентов.

Лизинговая компания вправе внести в договор перечень ограничений и требований относительно пробега или состояния транспортного средства, применения актива. Важно учитывать, что эти правила соответствуют потребностям и возможностям клиента.

Стоит оценить риски, плюсы и минусы автолизинга, рассмотреть условия страхования. При лизинге необходимо защитить имущество от повреждений, кражи, утраты посредством оформления страховки. В противном случае возможны финансовые потери и проблемные ситуации.

При оформлении договора необходимо уточнить в компании особенности переуступки лизинга — санкции, требования и дополнительные взносы. Некоторым клиентам может понадобиться такая услуга в связи с развитием, изменением бизнеса или по другим причинам. Лизинговый партнёр должен предоставить дополнительные разрешения и документы на переуступку.

Лизинг для юридических лиц — минусы и подводные камни, которые важно учитывать клиенту:

• ограничения по пробегу, состоянию транспортного средства;
• штрафы за износ и поломку авто;
• требования по возврату машины по истечении срока договора;
• скрытые платежи;
• страхование, техобслуживание.

Оценив преимущества лизинга для юридических лиц, стоит признать, что это правильный способ пополнения активов бизнес-предприятия. Программа подходит компаниям, которым необходимо приобрести имущество при ограниченном бюджете. Оформление займа — верный вариант, но кредит в банке обойдется дорого. А если выбрать лизинг, предпринимателю удастся сэкономить на переплате процентов и налоговых платежах, что несомненно плюс.

Все про покупку машины в лизинг

Покупка автомобиля посредством заключения договора купли-продажи доступна не всем гражданам. Среди альтернативных методов приобретения ТС выделяются: автокредит – когда стоимость оплачивается в соответствии с условиями кредитного договора, и лизинг – форма покупки, при котором лицо или организация получает автомобиль в долгосрочную аренду с правом выкупа. О том, что такое лизинг, какие у него бывают формы, и как он используется в России, будет рассказано на Бробанк.ру.

Что такое лизинг

Лизингом признается форма аренды и кредитования, при которой предприятия и компании приобретают основные активы, а физические лица покупают очень дорогостоящие товары и прочие материальные блага.

Стержнем лизинга является долгосрочная аренда имущества с последующим правом выкупа объекта лизинга. По договору лизинга одна сторона (лизингодатель) обязуется приобрести и передать в пользование определенное имущество другой стороне (лизингополучателю).

При этом последний вправе указать на конкретного продавца, у которого лизингодатель должен приобрести имущество. Также лицо, принимающее лизинг, указывает на наименование и количество имущества.

До 2011 года такая форма взаимоотношений использовалась только для предпринимательских целей. После этой законодательные ограничения были сняты, поэтому в лизинговые отношения могут вступать и физические лица. Следовательно, можно выделить несколько основных признаков лизинга:

• Долгосрочная аренда.
• Дорогая стоимость имущества.
• Договорная форма.
• Приобретение любого имущества – кроме того, оборот которого на территории Российской Федерации ограничен федеральным законодательством.
• Возможность последующего выкупа арендованного имущества.

Также предметом лизинга не могут быть земельные участки, как отдельный объект договора между сторонами. Если по договору лизинга объектом является здание / сооружение с земельным участком, то подобное ограничение снимается.

После снятия ограничений лизинговые правоотношения стали более плотно регулироваться законодательными нормами. Такое решение было принято для пресечения фактов мошенничества в данной области.

Виды лизинга

В этой сфере принято различать два вида лизинга. Каждый из них используется компаниями и физическими лицами в зависимости от текущих потребностей. Среди видов лизинга выделяются два основных:

• Финансовый лизинг – когда срок договора лизинга прямо пропорционален сроку полезного использования объекта.
• Оперативный лизинг – срок договора лизинга существенно ниже срока полезного использования объекта.

При финансовом лизинге по окончании срока действия договора остаточная стоимость объекта приближается к нулю. Это происходит ввиду амортизационного износа объекта лизинга в процессе целевого использования. В этом случае объект может без дополнительной оплаты перейти в собственность к лизингополучателю.

При оперативном лизинге, который еще принято называть операционным, объект договора возвращается собственнику, после чего договор лизинга может быть заключен повторно, либо, в исключительных случаях, объект выкупается по остаточной рыночной стоимости.

Эти виды лизинга имеют по несколько своих подвидов. Но на практике принято использовать только две основные разновидности лизинга. При этом понятие «операционного» лизинга вызывает много споров и разногласий в профессиональной среде.

Подробнее о предмете лизинга

Лизинг автомобиля – форма правоотношений, при которой одна сторона приобретает транспортное средство и передаёт его в пользование другой стороне. Вторая сторона при этом указывает на наименование автомобиля, его конфигурацию, стоимость, и другие признаки.

После снятия ограничений на работу с физическими лицами, многочисленные лизинговые компании стали оказывать соответствующие услуги населению. Ранее купить машину в лизинг могли только предприятия – в основном занимающиеся гражданскими перевозками.

Для приобретения машины в лизинг у физического лица может не быть соответствующего финансового положения, которое требуется в банках. Именно поэтому машина в лизинг приобретается гражданами все чаще.

Как выдаются машины в лизинг

Выше дано тематическое описание понятие лизинга. Оно быть может не всем до конца понятно. Поэтому процедуру покупки машины в лизинг будет рассмотрена на реальном примере.

Гражданин, не являющийся индивидуальным предпринимателем, и не представляющий интересы какой-либо компании, планирует приобрести автомобиль. На покупку денег нет или не хватает. Вариант с кредитом не рассматривается изначально. Остается вариант с лизингом. Процедура происходит примерно следующим образом:

1. Физическое лицо обращается в лизинговую компанию.
2. Компания предлагает уже готовые машины в лизинг, либо принимает предложение клиента о покупке определенной машины у конкретного продавца.
3. После заключения договора машина передается лицу во временное пользование с правом выкупа или без такового.

Заключив договор лизинга, физическое лицо получает право пользоваться машиной в течение определенного срока. Этот срок, а также все остальные особенности правоотношения четко прописываются в договоре.

Особенности приобретения машины в лизинг

Главной особенностью лизинговых правоотношений является получение автомобиля в собственность по окончании срока действия договора. Такая форма крайне выгодна для тех, кто имеет стабильный доход для исполнения обязательств по договору лизинга.

При оформлении лизинга, рыночная стоимость машины разделяется на части, пропорциональные количеству месяца, в течение которых автомобилем будет пользоваться лизингополучатель. Эти части, по сути, и будут лизинговыми платежами.

От обычной аренды лизинг отличается именно по этому основанию – лицо по окончании действия договора может стать собственником транспортного средства. Но это обстоятельство обязательно должно быть предусмотрено условиями лизингового договора.

Пока в Российской Федерации сохраняются формальные правила о работе с юридическими лицами. То есть лизинговые компании неохотно идут на контакт с физическими лицами, которые хотят купить машину в лизинг. На территории страны насчитывается всего с десяток компаний, которые штучно предоставляют автомобили в лизинг физическим лицам. В приоритете работа с крупными компаниями в больших объемах.

Смысл лизинга заключается в том, что лизингополучатель какое-то время выплачивает определенную сумму собственнику. Каждый последующий платеж уменьшает остаточную стоимость автомобиля.

К концу срока действия договора в отношении машины выводится остаточная стоимость, которую лизингополучатель может заплатить или не заплатить. В первом случае машина возвращается собственнику, а во втором – переходит в собственность лизингополучателю. То есть речь идет об аренде, предполагающий право последующего выкупа транспортного средства.

Плюсы лизинга автомобиля

Граждане все чаще выступают с подобным запросом по той причине, что лизинг – крайне выгодная форма приобретения машины. Взять автомобиль в лизинг можно без первоначального взноса и каких-либо побочных платежей. Это и привлекает большое количество граждан к такому варианту.

Основным плюсом здесь выступает возможность приобретения автомобиля без увеличения кредитной нагрузки – лизинговые правоотношения не отражаются в кредитной истории, поэтому лизингополучатель может параллельно пользоваться любыми банковскими продуктами. Помимо этого:

• Содержанием и оформлением машины занимается собственник – лизингодатель.
• Лизинговые платежи значительно легче выплачивать, чем кредитные.
• Лизингополучатель может в любой момент прекратить договор лизинга, возвратив машину собственнику.
• Оформление требует минимального пакета документов – достаточно одного общегражданского паспорта и заявления.
• При естественном износе транспортного средства расходы на восстановление несет собственник – лизингодатель.

Так называемая финансовая аренда имеет еще большое количество плюсов, и такая форма покупки машины в будущем станет приоритетной. Перед тем, как взять авто в лизинг, рекомендуется заранее ознакомиться и с минусами такой процедуры.

Минусы лизинга автомобиля

Среди большого количества преимуществ лизинга, нельзя не обратить внимание на существенные минусы этого механизма. В первую очередь, важно заметить, что транспортное средство не переходит лизингополучателю в собственность до конца срока действия лизингового соглашения. Остальные недостатки:

• Приобретая машину в лизинг, покупатели переплачивают определенную сумму – лизинговые авто всегда дороже тех, которые приобретаются по ДКП.
• Прекратив совершать платежи, лизингополучатель лишается права пользования транспортным средством.
• С лизинговыми машинами нельзя совершать никаких регистрационных действий.
• К концу действия договора лизингополучатель может не иметь средств для выкупа машины – соответственно, ТС возвращается собственнику.
• Лизинговые платежи для большинства граждан посильные по той причине, что рассчитываются без учета остаточной стоимости машины.

Договором могут быть предусмотрены дополнительные условия, которые играют далеко не пользу лизингополучателя. Следовательно, здесь человек должен самостоятельно взвешивать все за и против. Несмотря на всю выгоду покупки машины в лизинг, здесь всегда есть, на что обратить внимание клиенту лизинговой компании.

Подводные камни оформления машины в лизинг

При заключении договора лизинга, физическим и юридическим лицам необходимо уделить особое внимание некоторым простым правилом, соблюдая которые можно запросто обеспечить безопасность такого договора.

Правило идентификаторов имущества

Первым правилом является проверка соответствия идентификаторов имущества, на которое и заключается соглашение лизинга. Если это транспортное средство, необходимо будет обязательное присутствие номера его кузова, в отношении недвижимого имущества все параметры, указанные в паспорте.

Однако необходимо отметить, что в случае взятия в лизинг транспортных средств возникают некоторые неточности, так как идентификаторов у подобного типа имущества значительно меньше. Это может вызвать неразбериху во время выполнения судебного постановления, при котором в случае невозможности определения признаков идентификации имущества, или же их несовпадении процедура может значительно усложниться.

Правило контроля документации

Вторым правилом можно назвать полное соответствие и уточнение сопутствующей к договору документации. Как правило, в случае заключения договора лизинга, составляется соответствующий акт приема-передачи имущества, освидетельствованный с обеих сторон. Очень важно чтобы его также подписало лицо, имеющее право на заключение подобного рода соглашений, и являющееся уполномоченным от имени общества.

В самом же договоре четко и структурировано должны отражаться все сопроводительные документы, предоставленные для его заключения, и что самое главное, перечень документов, подтверждающий право подписи данным лицом. В том случае если это правило соблюдено не будет, можно вполне обоснованно считать соглашение недействительным. Следует отметить, что аналогичным является требование и к договорам на страхование имущества лизингополучателя, а также на его дальнейшее хранение.

Правило идентификации платежей и корректировка курсов валюты

Не менее важным правилом является предварительное индексирование платежей, между лизингодателем и лизингополучателей. Следует отметить, что в договор включено также оговоренное правило последующей корректировки суммы платежа в зависимости от изменения курса национальной валюты к доллару США, либо же Евро, которые и будут осуществляться на дату выплаты. Это устоявшаяся традиция, и уже достаточно длительный период времени существует в практике заключения лизинговых соглашений.

При этом все выплаты производятся в национальной валюте. Однако как показывает практика, судебные инстанции далеко не всегда воспринимает положительно возможную корректировку курса валют. В этом случае важно, чтобы расчеты с лизингодателем были в национальной валюте. Такой подход во многом позволит избежать дальнейшей корректировки по курсу валют.

​

Лизинг — финансовая аренда оборудования с возможностью его выкупа в дальнейшем. Именно выкуп отличает лизинг от обычной аренды — в конце имущество можно выкупить по остаточной стоимости. А упрощенная процедура и процент отличают лизинг от кредита.

Разбираемся, кто может оформить имущество в лизинг, когда это выгодно и чем рискует бизнес, приобретая имущество по такому договору.

Что такое лизинг для юрлиц и ИП

Лизинг — финансовая аренда имущества, которое позднее можно выкупить. С помощью лизинга бизнес получает дорогое оборудование, оплатить которое сразу не получается. Обычно в лизинг берут дорогостоящие автомобили или спецтехнику и помещения.

Лизинг сочетает в себе функции кредита и аренды, но имеет определенные отличия от них.

Например, в случае кредита предметом договора будут деньги, а в случае лизинга — оборудование или транспортные средства. После кредитной сделки имущество становится собственностью заемщика сразу же. При лизинге имущество переходит в собственность только после последнего платежа.

Чем лизинг отличается от кредита

При аренде в отличие от лизинга имущество всегда остается собственностью арендодателя.

В чем финансовый смысл лизинга

Лизинг выгоден всем сторонам сделки. Покупатель может не изымать из оборота деньги, которые нужны бизнесу для платежей по заработной плате сотрудников, заказам и услугам контрагентов. Кредит не всегда легко оформить. Именно здесь бизнесу и полезен лизинг. Компания сразу же может использовать имущество, не выводя из оборота компании большие суммы в один момент.

Продавец получает полную оплату товара в один момент. Кроме того, лизинг помогает увеличивать объемы продаж с помощью опта. При этом ему не нужно сопровождать сделку — всей документацией занимается лизинговая компания.

Лизингодатель получает прибыль с процентов от ежемесячных платежей. При этом имущество до полной оплаты находится в его собственности. Если покупатель не вносит платежи, лизингодатель может забрать имущество и сдать другому клиенту.

Стороны лизинга

В договоре лизинга обычно участвуют три стороны: лизингодатель, лизингополучатель и владелец имущества.

Лизингодателем обычно выступает лизинговая компания или банк, которые выкупают имущество у владельца и передают его лизингополучателю.

Лизингодатель на свои или кредитные средства приобретает имущество и передает его во временное пользование лизингодателю с возможным последующим выкупом.

Лизингополучателем обычно выступает компания или ИП, которые берут имущество в лизинг. Лизингополучатель пользуется имуществом, но пока не проведет все лизинговые платежи и полностью не выкупит его, оно принадлежит лизингодателю.

Владельцем обычно выступает юридическое или физическое лицо.

Что можно взять в лизинг

В лизинг можно взять практически любые непотребляемые вещи — вещи, которые не утрачивают свои потребляемые свойства. Например, автомобили, производственное оборудование или недвижимость. Исключение:

• земельные участки и природные объекты;
• товары без данных о производителе;
• списанное имущество;
• имущество, которое нельзя реализовать без спецразрешения.

Имущество, которое передают в лизинг, должно быть идентифицировано. Из-за этого в лизинг не передают оборудование без заводских номеров и автомобили без идентификационного номера ТС (VIN). Также взять в лизинг не получится товары, которые находятся не в свободном обращении, например средства слежения или ракетные установки.

Лизинговая компания также может установить свои требования. Например, в лизинг не получится оформить имущество с низкой ликвидностью.

По каким схемам проходит лизинг

Лизинг может быть оформлен в рамках трехстороннего договора между поставщиком товара, лизингодателем и лизингополучателем.

Также лизинг можно проводить по двум договорам. Сначала лизингодатель заключает договор купли-продажи с продавцом, а затем подписывает договор с лизингополучателем.

После подписания договора лизингополучатель вносит ежемесячные платежи. Срок договора и выплат зависит от предмета лизинга и может составлять от года до семи лет.

Право собственности на лизинговое имущество у лизингополучателя возникает после внесения последнего платежа.

Виды лизинга

Лизинг различается по срокам службы имущества и целям сторон. Так, выделяют:

1. Финансовый лизинг. Срок договора здесь совпадает со сроками службы оборудования. Когда остаточная стоимость оборудования становится нулевой, его можно выкупить за небольшую сумму. В этом случае компания или ИП благодаря финансовому лизингу получают рассрочку под небольшой процент.
2. Операционный лизинг. В этом случае срок действия договора меньше срока службы оборудования. После окончания действия соглашения лизингополучатель может вернуть имущество или выкупить его по остаточной стоимости.
3. Возвратный лизинг. В этом случае предприниматель продает свое имущество лизинговой компании, а затем приобретает его же в лизинг. По сути он берет кредит под залог своего же имущества. В этой сделке он одновременно выступает продавцом и лизингополучателем.

Что такое лизинговые платежи

Лизинговые платежи — это ежемесячные суммы, которые лизингополучатель перечисляет лизингодателю за арендованное имущество. В такой платеж обычно входят:

• амортизация имущества во время действия договора;
• покрытие процентов по кредиту, если лизингодатель приобрел имущество на заемные деньги;
• оплата допуслуг лизингодателя, например страховка на имущество;
• комиссия;
• стоимость имущества, разделенная на части.

При составлении договора участники сделки определяют суммы отчислений, правила и способы ежемесячной оплаты и периодичность.

Условия договора лизинга

В договоре лизинга обязательно указывают предмет соглашения — индивидуальные признаки имущества. Часто это дата производства оборудования или выпуска автомобиля, заводской или идентификационный номер и его местонахождение. Если стороны не согласовали предмет договора лизинга, он считается незаключенным.

В соглашении также прописывают размер лизинговых платежей — общую сумму платежей по договору лизинга. В общую сумму также могут включить выкупную цену предмета лизинга, если в дальнейшем имущество переходит в собственность лизингополучателя.

В соглашении также указывают сроки, в которые лизингополучатель может пользоваться имуществом и выкупить его.

Законодательство не устанавливает сроки лизинга, участники сделки могут определить их самостоятельно.

Продавца часто выбирает клиент, а вот договор с ним заключает уже лизингодатель. В соглашении обязательно указывают, кем является продавец имущества и правила взаимодействия с ним.

Требования к клиенту

Прежде чем заключить договор, лизингодатель обязательно проверяет благонадежность клиента. Это одна из гарантий безопасной сделки для всех сторон.

Любая лизинговая компания утверждает требования к лизингополучателю, а также пакет документов, подтверждающих правоспособность последнего.

Обычно лизингодатель проверяет:

• регистрацию клиента в качестве юрлица или ИП;
• опыт ведения бизнеса — как правило, минимальный стаж составляет два и более года;
• финансовую устойчивость предприятия;
• кредитную историю, она показывает, как исправно платит по своим долговым обязательствам клиент;
• отсутствие у лизингополучателя задолженностей по заработной плате, налогам, судебным решениям и другим обязательным платежам.

Финансовая устойчивость показывает платежеспособность клиента. Лизингодатель может оценить структуру его активов, стабильность оборотов компании за отчетный период, эффективность финансово-хозяйственной деятельности и объемы выручки.

Также лизингодатель учитывает, может ли клиент внести необходимый авансовый платеж — 20% и более от стоимости приобретаемого имущества.

Для заключения договора лизинга клиент не должен находиться на грани банкротства, ликвидации, работать без лицензии, если она необходима для его деятельности.

Этапы сделки лизинга

Процесс заключения сделки состоит из нескольких этапов:

1. Клиент выбирает оборудование или другое имущество.
2. Клиент обращается в лизинговую компанию, уточняет, работает ли она с таким имуществом.
3. Клиент собирает необходимые документы по запросу лизингодателя.
4. Компания анализирует бумаги и принимает решение.
5. При положительном решении клиент вносит авансовый платеж и заключает договор лизинга.
6. Лизинговая компания покупает необходимое имущество и передает его в пользование клиента.
7. Лизингополучатель пользуется им и вносит платежи по графику.
8. В конце срока договора клиент вносит последний платеж.
9. Имущество переходит в собственность лизингополучателя, если такое условие прописано в договоре.

Что нужно для договора лизинга

Какие документы нужны для договора лизинга

Юрлица для договора лизинга должны подготовить следующие документы:

• заявку на лизинг;
• анкету лизингополучателя;
• копию устава организации;
• приказ о назначении руководителя компании;
• паспорт руководителя;
• паспорта совладельцев компании, доли собственности которых больше 15%;
• бухгалтерский баланс за отчетный период;
• налоговую декларацию за четыре года;
• справку о годовом обороте из банка, в котором открыт расчетный счет организации;
• положительное решение собрания учредителей о договоре лизинга;
• другие документы по запросу лизингодателя.

Индивидуальные предприниматели должны предоставить:

• заявку на лизинг;
• анкету ИП;
• паспорт предпринимателя;
• налоговые декларации, заверенные ФНС;
• справку из банка, где открыт расчетный счет ИП, с подтверждением годового оборота.

На что обратить внимание, подписывая договор

В первую очередь стоит обратить внимание на график платежей. Наиболее популярны три вида:

• регрессивный — когда размер ежемесячных платежей постепенно снижается;
• аннуитетный — когда клиент вносит равные платежи каждый месяц;
• сезонный — когда график платежей привязан к сезонности бизнеса. Например, у бизнеса в сельском хозяйстве большая часть платежей приходится на конец осени, после реализации урожая.

Также важно учесть:

• размер авансового платежа;
• ставки удорожания;
• возможность досрочного выкупа имущества и штрафов в таком случае;
• необходимость страхования имущества и ответственности лизингополучателя;
• будет ли лизингодатель контролировать использование имущества;
• необходимо ли обучение сотрудников и сервисное обслуживание оборудования.

Что будет, если нарушить условия договора

Важное условие договора — своевременные платежи по графику. Если нарушить график, договор могут расторгнуть. Чтобы соглашение расторгли, достаточно не внести платеж два раза подряд.

Кроме того, при нарушении условий договора возможны штрафные санкции, например процент от платежа при его просрочке. Штраф придется заплатить и при использовании оборудования не по правилам, прописанным в договоре.

Где оформить лизинг и как выбрать лизинговую компанию

Лизинг можно оформить только в специальной компании.

При выборе лизингодателя нужно изучить:

1. Рейтинг компании. Некоторые рейтинговые агентства проводят исследования лизинговых компаний. Например, такие рейтинги присваивает агентство «Эксперт РА». Стоит ориентироваться на умеренно высокий уровень кредитоспособности.
2. Работу с государственными программами льготного лизинга. Министерства выделяют субсидии лизинговым компаниям только после их проверки.
3. Сроки работы и масштабы. Клиентам стоит ориентироваться на компании, которые давно работают на рынке или входят в банковский холдинг. Сотрудничество с такими компаниями безопасно и выгодно: у них крупный капитал, различные ресурсы и открытая финотчетность. Такие компании заботятся о репутации и ведут свою деятельность только в рамках закона.
4. Бизнес, с которым работает компания. Лизингодатель может сотрудничать с компаниями различного профиля или специализироваться на узком направлении. Последний вариант выгоден тем, что лизингодатель всегда в курсе нововведений и особенностей бизнеса. Он может помочь выбрать оптимальный график выплат и необходимое для предприятия оборудование.
5. Вид имущества и оборудования. При выборе лизингодателя стоит уточнить, с каким имуществом работает компания. Некоторые могут специализироваться только на автомобилях, другие — на спецтехнике, часть — на производственном оборудовании. Стоит обратить внимание на компанию, которая работает именно с типом имущества для вашего бизнеса.

Как право собственности на имущество переходит от лизингодателя к лизингополучателю

Договор лизинга может предусматривать переход имущества в собственность лизингополучателя по истечении срока договора. Обычно имущество переходит в собственность клиента после выкупного платежа. Также возможно, что имущество перейдет в собственность еще до истечения договора по соглашению сторон.

В некоторых случаях имущество не переходит в собственность лизингополучателя. Его может забрать лизингодатель и передать в пользование другому клиенту по истечении срока договора.

Бывают ли льготы для малого бизнеса

Льготные лизинговые программы в России реализует Минпромторг России. Узнать, действуют ли программы для вашего направления бизнеса и условия участия в них, можно на сайте министерства.

В чем преимущества и недостатки лизинга для ИП

Лизинг для предпринимателей имеет свои плюсы:

• необходимое имущество можно быстро получить в работу;
• можно самостоятельно выбрать продавца оборудования;
• для лизинга не нужны поручители и обеспечители;
• требуется меньше документов, чем при оформлении кредита;
• оговариваемый график платежей;
• быстрое рассмотрение заявки;
• низкий процент.

Минусы:

• лизингодатель может расторгнуть договор с клиентом без возврата полученных средств, если предприниматель не соблюдает условия договора;
• требуется первоначальный взнос;
• имущество придется застраховать за счет клиента;
• собственником имущества до последнего платежа является лизинговая компания.

Преимущества и недостатки лизинга для юрлица

Плюсы:

• можно выбрать конкретные марки оборудования и продавца;
• суммы платежей обычно ниже, чем по кредиту;
• оговариваемый график платежей;
• быстрое оформление;
• возможны скидки от производителя;
• возможно участие в госпрограммах льготного лизинга.

Минусы:

• требуется авансовый платеж;
• оформить имущество в собственность можно только после последнего платежа;
• если нарушить договор, можно лишиться имущества.

Риски для лизингодателя

У лизинговой компании есть определенные риски:

• клиент может перестать вносить платежи или испортить оборудование;
• клиент может затягивать с возвратом имущества, если оно не переходит в его собственность по договору;
• неликвидное или узкоспециализированное имущество сложно продать, если пришлось забрать его у клиента.

Лизинг и налоги

1. Налог на прибыль. Лизингополучатель может уменьшить налоговую базу за счет лизинговых платежей при уплате налога на прибыль.
2. НДС. Лизингополучатель на общей системе налогообложения может получить вычет при уплате НДС. Лизингодатель может выставить счета-фактуры на платежи с выделенным НДС. Клиент таким образом сможет снизить на них налог, который определили с цены проданных им товаров.
3. Налог на имущество. Если оформить имущество в лизинг, клиенту можно не платить налог на него.
4. Транспортный налог. Такой налог придется платить сразу же после постановки транспортного средства на учет. При этом не имеет значения, кто пользуется ТС.

Что такое сублизинг

Лизинговое имущество можно сдать в сублизинг. Тогда лизингополучатель будет сублизингодателем, а тот, кто получит имущество, — сублизингополучателем. Так, в цепочке лизинга действуют:

1. лизингодатель;
2. лизингополучатель-сублизингодатель;
3. сублизингополучатель.

При этом сам сублизингополучатель передать лизинговое имущество кому-то уже не может. Обычно сублизингом занимаются компании, которые сдают технику, спецоборудование или помещения в аренду.

Передать имущество другой компании без письменного разрешения лизингодателя нельзя.

Лизинг для юрлица и ИП: главное

• Лизинг — финансовая аренда. Лизингодатель покупает имущество и передает его в аренду лизингополучателю. Последний перечисляет арендные платежи и пользуется полученным имуществом по договору.
• После выкупного (последнего) платежа имущество переходит в собственность лизингополучателя, если другие условия не прописаны в договоре.
• Лизинг выгоден для бизнеса. Предприниматель или компания могут не изымать из оборота деньги, которые нужны бизнесу для платежей по заработной плате сотрудников, заказам и услугам контрагентов.
• Лизинг выгоден для продавца. Последний получает полную оплату товара сразу же и может увеличить продажи с помощью опта.
• Лизинг выгоден для лизингодателя: он получает прибыль с процентов от ежемесячных платежей.
• В лизинг можно получить непотребляемые вещи, кроме земельных участков, природных объектов, товаров без производственных данных, списанного имущества и имущества, которое нельзя приобрести без спецразрешения.